财务管理制度及业务办理流程(完整版).docx

财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会 计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则： 财务工作岗位职责 财务管理工作 支票管理（含其它银行票据） 现金管理 会计档案管理 . . . PAGE . PAGE 10 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 采购流程及采购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9 、承办公司领导交办的其它工作。 二、 会计的主要工作职责是： 1、 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保 证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、 出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方 可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。 6、配合会计做好各种账务处理。 7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。 8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会 计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、 完成公司领导交办的其它工作。 第四章、财务工作管理： 一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整， 并符合会计制度的规定。 三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并将审核的原始凭 证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证账簿记录与实物、款项相符。 五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月 由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回， 要求更正、补充。 七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告， 并请求查明原因，