公司费用报销制度及报销流程.pdf

精品文档 费用报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控 制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一 ) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日 内办理报销还款手续。 (二 ) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不 允许跨月借支。 (三 ) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须 经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五 ) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不 得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程 第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训 . 精品文档 费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一 ) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二 ) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目认真写， 注明附件张数； 金额大小写须完全一致（不得涂改） ；简述费用内容或事由。 (三 ) 按规定的审批程序报批。报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库 手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 （金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准 : 职务 交通工具 住宿标准 （元/ 天） 伙食标准（元 / 天） 外埠及市内交通（元 / 天） 一般员工 动车或火车硬卧 部门负责人 火车硬卧 总经理助理 飞机 总经理及以上 飞机 （二） 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准 部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准， 12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计， 12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形 式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐 20 ％、午餐或晚餐 40 ％）扣减 出差人当天的