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范文必威体育精装版推荐 公司内部审计经验交流 张裕集团有限公司始建于 1892年，现有职工 5900 余人 , 总资产 80 亿 元，是中国第一个工业化生产葡萄酒的企业， 也是唯一一个同时拥有 A、B 两种股票的葡萄酒上市企业， 2003 年在政府的领导下，我们集 团完成了产权制度改革，成为一个中外合资的多元化的公司。 目前张裕已在全国建立了 37 个省级营销管理公司、 496 个城市营销 部，拥有 2600 人的专业营销队伍和 3300 多家经销商， 营销网络覆盖 了全国所有发达的县级以上市场。 产品在畅销国内的同时， 还远销美 国、法国、荷兰、马来西亚、香港等二十几个国家和地区，在世界 40 多个国家和地区，拥有 200 多家国外代理商。 近年来，集团公司的销售收入和利税平均每年以 20%的幅度稳步递增， 2010 年实现销售收入 103 亿元，利税 30 亿元，上缴税金 16 亿元； 2011 年实现销售收入 124 亿元，利税 36 亿元，上缴税金 19 亿元。 随着张裕公司的快速发展，内部审计在企业管理方面的作用日益突 出，早在 1987 年公司就成立了专职审计机构。近几年，内部审计工 作紧紧围绕集团公司的经营目标， 服务于企业的经营发展， 取得了明 显效果。公司企审部主要负责：生产、销售系统各二级公司的经济效 益审计、中层以上管理人员的经理离任审计、应收账款审计、异地仓 1 / 13 库审计、基建工程预决算审计，以及不良资产、可控成本费用、资金 占用定额、运费、修理费使用、退回酒、原酒、葡萄加工成本等专项 审计调查。 2010-2011 年，完成审计项目 200 多个，专项审计调查 50 多个，提出审计建议 500 余条，被公司采纳 410 余条，审核工程 120 多个，审减额 8176 万元，不良资产逐年缩减，为公司挽回经济损失 2500 多万元，促进公司增收节支 3000 多万元，公司连续五年被国家、 省、市评为内部审计工作先进单位。 企业的不断发展给内审工作提出了更高的标准和更严的要求， 为此我 们积极进行审计转型， 不断探索开展风险导向审计的工作模式， 积极 参与企业的风险管理。根据证监会的规定： 2012 年 1 月日在深交所、 上交所主板上市公司开始施行《企业内部控制评价审计》 ，要求上市 公司必须聘请会计师事务所对内控控制有效性进行审计， 并出具专门 的内部控制审计报告，与年报一同公布，基于这一要求，我们内审的 工作重点也随之调整。 下面是张裕公司内部审计开展风险管理和内部 控制审计取得的一些成效： 一、根据公司的战略目标，重点开展营销领域的审计工作 在营销领域，异地仓库、应收帐款、产品价格、广告费投入、销售人 员差旅费及销售部门与公司内部其他部门的协调等， 是给公司带来风 险的重点领域，也是公司进行风险管理的重点对象，因此，对这些风 范文必威体育精装版推荐 险大、收益高且对公司目标实现有重要影响的领域，