全套财务管理制度27518.docx

全套财务管理制度 公司财务管理制度目录 第一章 总则 第二章 财务管理职能岗位职责第三章 资金管理制度 第四章 库存现金管理制度第五章 银行存款管理制度第六章 往来账务管理制度第七章 存货管理制度 第八章 出入库管理制度 第九章 固定资产管理制度第十章 成本和费用管理制度第十一章 支票管理制度 第十二章 全面预算管理制度第十三章 发票管理制度 第十四章 暂借款管理制度第十五章 报销审核制度 第十六章 工资及相应级别报销管理制度第十七章 印章管理制度 第十八章 合同管理制度 第十九章 回佣管理制度 第二十章 会计档案管理制度第二十一章 税务制度 第二十二章 对子公司财务控制的措施第二十三章 附则 第一章 总则 为了规范公司（以下简称公司） 的财务行为，加强财务管理和经济核算， 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况， 制定本制度。 本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。 各子公司为独立核算 的法人单位，应根据相关法规和制度， 参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章 财务管理职能岗位职责 财务管理制度设计岗位 :认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务 管理制度 ,并指导下属子公司财务制度的设计工作。 子公司财务管理岗位 :负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。 会计工作职责 ： 1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。 2、具体审核、处理会计凭证。 3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。 4、按照税务机关的规定，开具销售发票。 5、核算存货的入库、 领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点， 审核《库存物资动态报表》。 6、完成财务部经理临时布置的各项任务。出纳工作职责 ： 1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金 限额保管制度， 所需款项及时提取， 超限额款项及时交存， 及时清理银行未达账项。 2 负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类 业务。 3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。 4、完成财务部经理临时布置的各项任务。成本会计工作职责： 负责与关联公司之间的沟通、协调工作。 负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。 负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。 统筹安排部门人员工作。 主抓内控方面的工作。 做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。 负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。 负责项目成本核算与控制； 完成上级交给的其他日常事务性工作。 经理 A、日常工作 协助副总制订公司财务制度和工作流程， 并监督制度的执行情况； 在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经 批准执行。检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。 审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作； 协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税 款。 B、隶属关系 1）直属上级：副总 2）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员 C、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理 成本会计 A、日常工作 1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确 使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正； 及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明 细核算， 了解经济合同履约情况， 催促经办人员及时办理结算手续， 进行应收应 付款项的结算； 加强与各部门间的沟通， 特别是与合同预算部的紧密联系， 正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门； 根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定； 及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等 会计档案管理工作。 B、隶属关系：财务部经理 C、岗位期望：成为专业财务主管 9. 财务部门必须建立内部牵制制度 ,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和 收入、费用、债权债务账目的登记工作。 财会人员要认真执行岗位责任制 ,各尽其职 ,互相配合 ,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备 ,内容真实 ,数字准