企业风险管理体系建设理论方法与框架.ppt

二、体系构建框架——风险管理内容/任务 从风险治理出发，企业首要或顶层的风险关注应该包括如下四个方面。其中，核心指标应包括净资产收益率、总资产报酬率、EVA、收入、成本占比、利润率等；综合绩效则是通过各种能力评估来表达，如营运能力、偿债能力、获利能力等；资金链需要通过规则模型和其他评估模型来评价；企业竞争力则需要建立评估体系来进行完整的评价。 风险关注 风险预警 核心指标 综合绩效 资金链健壮性 企业竞争能力/核心竞争力 二、体系构建框架——风险管理内容/任务 根据职能战略、管控要 素及风险点建立对应 的风险监测与应对程序 职能战略 管控要素 风险分析 体系建设 风险管理体系建设路线图 根据部门的职能战略 建立职能部门对下属 企业的核心管控要素 根据职能战略和管控 要素识别实现职能战 略管控要素的风险点 根据企业未来发展的 需要从竞争出发建立 业务部门的职能战略 风险监测与分析主题的创建 二、体系构建框架——风险信息管理 风险管理数据集市 风险管理信息系统 财务数据 项目数据 绩效数据 外部数据 薪酬数据 外部数据是风险管理中需要特别采集的数据。主要包括汇率、利率、主要原材料市场价格等市场数据，工程项目所在国政治、经济、法律、社会、自然等环境数据，以及各种行业、竞争对手对标数据。 风险管理数据采集 人事档案 二、体系构建框架——风险信息管理 财务会计 重点工作 人员 标杆管理 战略管理 数据中心逻辑层数据维度模型 资产 机构 产品 重大项目 外部环境 内部控制 将风险管理数据按照11个维度形成一个逻辑有序的数据集市群，为应用数据集市的生成以及今后其他应用系统准备好基础数据 二、体系构建框架——风险处置 基于流动性VaR值或其他方法 确定的经济资本覆盖 根据各类风险的可能损失额 确定的风险损失准备金 风险成因追溯 风险管控程序整改 风险处置/风险缓释 风险确认 风险对冲 风险拨备/经济资本 整改工作台 由事中风险监测以及现场 稽核确认的风险事项/事件 用风险拨备覆盖不可控的预期风险损失；用大于经济资本的企业资本金覆盖不可控的非预期风险损失。 整改工作台的功能是对发生的各 类风险发进行处置，包括改进控 制、对责任人处理以及风险缓释 二、体系构建框架——风险管理技术与工具 建设完善的风险管理信息系统，将上述工具融合入系统中，完成对风险的事先分析、事中监测预警、事后分析处置是风险管理落地的重要标志 风险识别模型 风险偏好或 容忍度知识库 风险度量模型 工作底稿 调查问卷 风险管理信息系统 二、体系构建框架——重要观点 讨论题 根据前面的讲述,试讨论内部控制的基本目标是什么？风险管理的 基本目标又是什么？如何达成他们的目标？ ——目录—— 风险管理体系概念及意义 风险管理体系构建的框架 风险管理体系功能与作用 风险管理体系的建设步骤 风险管理体系面临的挑战 三、功能与作用——常态化的风险控制机制 为企业经营管理服务 为领导人掌控企业服务 风险管理体系功能 A B 保障执行力的有效性 D 保障经营策略的恰当性 C 风险管理/内部控制实现了领导人对企业的充分掌控 检查企业或员工的执行力保证策略的有效落实 风险管理促进企业利润获取和价值的提升 识别策略缺陷保证与企业内外部环境的匹配性 三、功能与作用——常态化的风险控制机制 在业务部门、风险管理部门、审计部门的风险管理三道防线下，风险管理体系建立的责任机制、操作机制、绩效管理机制、部门配合机制等，保障了风险管理的顺利开展 风险应对 风险会商 风险披露 三、功能与作用——对战略执行的保障功能 战略管理 主题域 重大投资决策风险分析 战略执行效果和风险分析 股权投资企业价值与风险 融资企业未来风险分析 战略选择恰当性评估 集团重大项目风险监测 三、功能与作用——对战略执行的保障功能 战略执行成效性及风险效性评估 行动序列 资源配置 战略目标达成性评估 企业市场竞争力评估 企业内部综合实力评估 SWOT分析 当企业制定了恰当的战略并进入实施阶段后，战略管理的重点就是评估战略执行过程中对战略目标的实现程度。由于战略的本源目的是提升企业的竞争能力,因此企业的市场竞争能力以及内在竞争力的培植同样需要进行评估，以检查战略实施过程中企业的市场竞争力是否得以改善或提升，内在竞争力是否为市场竞争力的提升以及为实现企业的战略目标提供了保障条件。 三、功能与作用——基于综合绩效评估识别主要风险 营运能力 成本费用控制能力 发展能力 现金能力 获利能力 偿债能力 综合绩效风险评估 基于六大能力表述的企业综合绩效较为全面地反映了企业的经营管理水平和硬实力以及面临的经营风险状态。综合绩效的评估通常可以采用功效系数法来分析，其他应用于打分卡综合的扩散指数模型、降级距离模型也有很好的效果。其中各个指标的权重可通过层次分析