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2021年加计扣除专审资料清单 2021年加计扣除专审资料清单 研究开发费用加计扣除专项审计资料清单 1. 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算 2. 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单 3. 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表，可包括以下项目组成： （1）直接消耗的材料、燃料和动力费用，提供研发用材料和辅助材料（含样机用材料）需提供材料的领用手续及材料采购的发票、房租水电分摊表； （2）在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、津贴、补贴、奖金、五险一金需提供包括工资单、社保单、个税完税证明； （3）专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费、租赁费、运行维护费，需提供研发的仪器仪表及自制设备盘点表、购置发票、购置日期、折旧政策、租赁合同、新增的研发设备购入的原始凭证等； （4）专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用，需提供无形资产清单、新购置开发软件发票、合同及其相关的原始凭证等； （5）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费、设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费，需提供相关费用的原始单据； （6）研发成果论证、鉴定、评审、验收费用，需提供相关费用的原始单据； （7）勘探开发技术的现场试验费，新药研制的临床试验费，需提供相关费用的原始单据； （8）与研发活动直接相关的其他费用：新产品设计费、新工艺规程制定费、技术图书资料费、资料翻译费，需提供相关费用的原始单据； 4. 导出构成上述研发费用的明细账（建议导出明细账应含订单、成本中心、CO对象名称、成本要素描述、报表货币值、名称（摘要）、凭证日期、月份、物料、物料描述、全部数量、研发项目费用、研发费用、领料单、参考凭证号、研发项目费用等关键字段）、企业科目余额表及记账凭证； 5. 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 6. 委托、合作研究开发项目的合同或协议； 7. 研究开发项目的效用情况说明或研究成果报告等资料（包括项目名称、性质、开发目的、进展、成果、起止时间等），立项表中须写明项目编号； 8. 企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2021年度）》目录中所属具体所属子目录明细； 9、技术开发活动情况表、本年高新技术产品（服务）收入明细表、研发人员明细表和研发设备明细表（我所提供表样）； 10. 备查类： （1）单位设立时的合同、协议、章程、组织机构代码证、税务登记证复印件及营业执照副本复印件 （2）单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 （3）本年度会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及附注 （4）高新技术认定证书（或自主创新企业证书） （5）上年加计扣除审计专审报告或申报表 （6）业务约定书和管理当局声明书