第5章流动资产管理.pptx

;建立流动资产数据表; 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产。在资产负债表中，流动资产项目包括货币资金、短期投资、应收票据、应收股息、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用、一年内到期的长期债权投资和其他流动资金。 流动资产在企业资产总额中占有很大的比例，在生产经营活动中具有较强的流动性。它的多少表明企业短期偿还能力的强弱，因此它在企业资产中占有最重要的地位。企业拥有一定数量的流动资产是企业开展生产经营活动必不可少的物质条件。 ;一、建立流动资产数据表;（一）创建现金日记账表;根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账 ;;输入公式计算借方合计，复制公式计算出贷方合计 ;（二）创建银行存款日记账表 ;;;（三）创建各银行汇总报表 ;;;（四）创建应收和收回账款表 ;;;（五）创建逾期应收账款表 ;;二、管理流动资产;（一）汇总现金日记账;;（二）筛选交通银行日账记 ;;;（三）查看应收账款最大五项;;;（四）比较逾期应收账款额;;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。12月-2012月-20Monday, December 28, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。23:20:2723:20:2723:2012/28/2020 11:20:27 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。12月-2023:20:2723:20Dec-2028-Dec-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。23:20:2723:20:2723:20Monday, December 28, 2020 13、志不立，天下无可成之事。12月-2012月-2023:20:2723:20:27December 28, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。28 十二月 202011:20:27 下午23:20:2712月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。十二月 2011:20 下午12月-2023:20December 28, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/12/28 23:20:2723:20:2728 December 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。11:20:27 下午11:20 下午23:20:2712月-20