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全面财务预算表 全面财务预算表 D 区 D24 公司财务部张育明 全面财务预算表 销售预算（表一） 单位：元 季度 预计销售量（件） P1 产品 预计销售价格 P1 产品 销售收入 P1 产品 1680000 3360000 3360000 33600002800 2800 2800 2800 2800 600 1200 1200 1200 4200 1 2 3 4 全年 预计现金收入计算表（表二） 单位：元 季度 期初应收帐款 第 1 季度销售收入 第 2 季度销售收入 第 3 季度销售收入 第 4 季度销售收入 现金收入合计 3808000 2688000 3360000 1 2800000 1008000 672000 2021000 1344000 2021000 1344000 2021000 1344000 2 3 4 全年 2800000 1680000 3360000 3360000 2021000 注：每季销售的产品在每季收回货款占销售额的 60％，其余部分在下季收 回。 第 1 页 1 13 页 共 03 级会计２班 12－16－2021 D 区 D24 公司财务部张育明 生产预算（表三） 单位：件 季度 P1 产品 预计销售量 加：预计期末存货 预计需要量 减：期初存货 预计生产量 600 120 720 60 660 1200 120 1320 120 1200 1200 120 1320 120 1200 1200 120* 1320 120 1200 4200 120 4320 60 4260 1 2 3 4 全年 注：各季度的期末存货按下一季度销售量的 10％预计。*:120 为估计数 第 2 页 2 13 页 共 03 级会计２班 12－16－2021 D 区 D24 公司财务部张育明 直接材料采购预算（P1 产品） （表四） 季度 预计生产量（件） 材料单耗 M1 材料 M2 材料 预计生产需用量 M1 材料 M2 材料 加：期末存料量 M1 材料 M2 材料 预计需要量合计 M1 材料 M2 材料 减：期初存料量 M1 材料 M2 材料 预计采购量 M1 材料 M2 材料 材料单价（元） M1 材料 M2 材料 预计采购金额（元） M1 材料 150 200 210000 150000 150 200 600000 360000 150 200 600000 360000 150 200 605000 363000 1000 300 2400 1200 2400 1200 2420 1210 800 600 480 240 480 240 480 240 1800 900 2880 1440 2880 1440 2900 1450 480 240 480 240 480 240 500* 250* 1320 660 2400 1200 2400 1200 2400 1200 2 1 2 1 2 1 2 1 1 660 2 1200 3 1200 4 1200 全年 4260 8520 4260 500* 250* 9020 4510 800 600 8220 3910 150 200 2021000 1233000 第 3 页 3 13 页 共 03 级会计２班 12－16－2021 D 区 D24 公司财务部张育明 M2 材料 60000 240000 240000 242000 782000 注：所购材料货款于当季支付 60％，于下季支付其余的 40％。 各季度末材料库存量按下一季度生产需 要量的 20％确定。 *：为估计数 预计现金支出计算表（表五） 单位：元 季度 预计采购金额 P1 产品 期初应收帐款 第 1 季度采购金额 第 2 季度采购金额 第 3 季度采购金额 第 4 季度采购金额 现金支出合计 2126000 444000 600000 1 210000 210000 2000000 126000 84000 360000 240000 360000 240000 363000 603000 2 600000 600000 3 600000 600000 4 605000 605000 全年 2021000 2021000 2000000 210000 600000 600000 363000 3773000 第 4 页 4 13 页 共 03 级会计２班 12－16－2021 D 区 D24