资产评估表格填写说明.docxVIP

资产评估表格填写说明 资产评估表格填写说明 资产评估电子表格填写说明 一、评估表格填写总体要求 （一）此电子表格文件为Excel 文件格式，请用Microsoft Office 系列软件中的Excel 软件打开此文件。 （二）此文件中共有77张工作表，其中含12张汇总表，68张明细表，按企业资产负债表的顺序依次排列。请将贵公司截至本次评估基准日的各项资产及负债的明细填写到本文件对应科目的明细表中，其中：备抵类科目无单独的明细表, 需在流动资产汇总表中相应位置手工填写“坏帐准备”数额；在短(长) 期投资汇总表中相应位置手工填写“短(长) 期投资跌价准备”数额；在存货汇总表相应位置中手工填写“存货跌价准备”数额。 本资产评估电子表格是根据一般工业企业的资产负债会计科目情况而设计。如贵公司属其他行业或本表格有不适用贵公司的其他情况，可根据贵公司的实际情况对本表作相应修改，如：贵公司报表中有其他科目资产（负债）而本文件中无该科目资产（负债）的明细表，可选择另一相近科目空表填入并修改此表标题。 （三）此文件中，若有的明细表的科目在您的资产负债表上没有余额的话，则不必填写，但请勿删除此科目的明细表，以免造成整个文件的破坏。 （四）此文件中, 所有的科目明细表的合计数及汇总表都设有公式, 能自动引用您所填写的明细数据, 请勿随便改动已设定的公式。也就是说，您只需要填写各类明细表就可以了，本文件会自动汇总出最终的资产负债表，请将此文件中的资产负债表与您手中的资产负债表对应查看填表有无错误。 此文件中, 所有的汇总表都设有保护, 若要在汇总表内手工输入数据, 需点击“工具”菜单, 选择“保护”命令之“撤销保护工作表”, 在弹出的对话框中键入保护密码(密码为1) ，则解除对该工作表的保护。 （五）此文件所有的明细表中，凡是“账面价值”这一列之前的各项内容都需要企业填写，请务必正确完整的予以填写；“调整后帐面值”一列以后部分为资产清查评估内容，由我资产评估机构负责填写，但“备注”栏贵公司也可根据实际情况填写。 若有的科目明细表行数不够，可手工插入空行后填写。另外，每一张明细表的“资产占有单位名称”、“评估基准日”、“资产占有单位填表人“、“填表日期”分布于表头及表尾，请填写完整。 （六）对贵公司下设的任何分公司及控股子公司，均应按本填表说明的要求分别单独填表申报。其中，对分公司也可与贵公司合并填写申报，但须在各资产清查评估明细表中分别列示并提供帐面价值小计及合计。 （七）资产清查评估明细表填写完毕后，要求采用计算机软盘方式提供，同时还要提供相应的打印件并在表头部位加盖公章。 二、各科目明细表填写具体要求 以下为企业常用科目的具体填写要求，其他科目明细表请按表格要求填写内容逐项填写。 请按表格要求填写内容逐项填写，若有外币现金，还需填写“币种”、“外币帐面金额”及“评估基准日汇率”三栏。 （二）银行存款 “开户银行”一栏请填写各银行的详细名称，如“××银行××分行”、“××银行××分理处”等；“帐号”一栏请填写完整帐号；若有外币存款，还需填写“币种”、“外币帐面金额”及“评估基准日汇率”三栏。 （三）其他货币资金 请按表格要求填写内容逐项填写，若有外币项目，还需填写“币种”、“外币帐面金额”及“评估基准日汇率”三栏。 （四）交易性金融资产—股票投资 “被投资单位名称”请填写单位的全称，“投资日期”请填写详细日期，“股票名称”、“持股数量”等内容请填写完整。 （五）交易性金融资产—债券投资 请按表格要求填写内容逐项填写，“被投资单位名称”请填写单位的全称。 （六）交易性金融资产—基金投资 请按表格要求填写内容逐项填写。 （七）应收票据 “户名（结算对象）”一栏请填写票据出票人名称；“出票日期”及“到期日期”请填写详细日期；若为带息票据，需在“票面利率”一栏中注明利率，若为不带息票据，需在“票面利率”一栏中填写“0”。 （八）应收帐款 “欠款单位名称”一栏请填写对方单位的全称，勿用简称；“业务内容”一栏请填写款项性质，如：工程款、销货款等；“发生时间”一栏请填写其最后一笔业务的发生时间，需填写到“月”；“帐龄”一栏填写其最后一笔业务的发生时间到本次评估基准日的时间，按月计算，评估基准日当月所发生的业务其帐龄填“0”。 （九）预付帐款 填写要求同“应收帐款”，见上。 （十）应收利息 请按表格要求填写内容逐项填写，“本金”、“利率”等内容请填写完整。 （十一）应收股利 请按表