酒店管理科目 酒店会计科目设置财务设置——集团连锁酒店管理公司2025(叶予舜).docx

酒店管理科目 酒店会计科目设置财务设置——集团连锁酒店管理公司 会计科目名称和编号 科目编号  科目名称  科目类别  借贷  备注  科目编号  科目名称  科目类别  借贷  备注 （一）资产类 1133  其他应收款  总账科目  借方 二级明细根据业务内容进行分 1001  现金  总账科目  借方  按币种设置明细 113301  备用金  二级明细  借方 类，所有二级明细均按债务人设 1002  银行存款  总账科目  借方  按币种设置明细  1133010  债务人  三级明细  借方  三级明细 × 1009  其他货币资金  总账科目  借方  根据酒店其他货币资金 113302  员工暂借款  二级明细  借方 1133020 100901 银行本票存款 二级明细 借方 种类设置二级明细 债务人 三级明细 借方 ×  银行汇票存款 信用卡 信用卡保证金  二级明细 二级明细 二级明细  借方 11330 × 借方 1141 借方 1151  其他往来 坏账准备 预付账款  二级明细 总账科目 总账科目  借方 贷方 借方  按债务人设三级明细 1 叶予舜二〇一八年七月二日星期一 按短期投资各类设二级明 预付账款—预付订金 \ 1101 短期投资 总账科目 借方 11510 × 二级明细 借方 细 预付货款\其他预付款 11510 × 11010 × 股票\债券\其他 二级明细 借方 债务人 三级明细 借方 × 1102 1111 11110 ×  短期投资跌价准备 应收票据 债务人  总账科目 总账科目 二级明细  贷方 1201 借方 12010 × 借方 1211  物资采购 物资品种 原材料  总账科目 二级明细 总账科目  借方 借方 借方  按物资种类设二级明细 按品种设二级或三级明细 1121  应收股利  总账科目  借方  12110 ×  食品\饮品\其他  二级明细  借方 按被投资单位设置二级明 11210 × 被投资单位 二级明细 借方 1221 燃料 总账科目 借方 按品种设二级明细 细 1122  应收利息  总账科目  借方 12210 ×  各种燃料  二级明细  借方 11220 ×  债券种类  二级明细  借方  按债券种类设置二级明细 1231  低值易耗品  总账科目  借方  按品种设二级明细 1131  应收账款  总账科目  借方 12310 ×  种类  二级明细  借方 2 叶予舜二〇一八年七月二日星期一 按债务人设二级或三级明 11310 × 债务人 二级明细 借方 1232 材料成本差异 总账科目 借方 采用计划成本才会用到这科目 细 1132  内部往来  总账科目  借方  指酒店与业主往来 1243  库存商品  总账科目  借方 内部往来—资金 \上缴 11320 ×  收入\费用\国内外预付  二级明细  借方 12430 ×  种类  二级明细  借方 款\公司拨给资金 \商场 采用计划成本才会用到这 1244 商品进销差价 总账科目 借方 1502 累计折旧 总账科目 贷方 科目 1251  物料用品  总账科目  借方  按品种设二级或三级明细  房屋建筑物 \机器设备 \ 服务用品\清洁用品 \印 刷品及文具 \工程用品 \  运输设备\家具设备 \电 器及影视设备 \文体娱 12510 ×  玻瓷器皿\厨房用品 \其 二级明细 借方  15020 ×  乐设备\空调设备\通讯  二级明细  贷方 他物资  设备\厨房设备 \电脑设 备\电梯\装潢\其他设 1281  存货跌价准备  总账科目  贷方  按计提存货跌价准备种类 备 3 叶予舜二〇一八年七月二日星期一 设二级明细 1505 固定资产减值准备 总账科目 贷方  按固定资产减值准备的种类设 12810 ×  种类  二级明细  贷方  15050 ×  种类  二级明细  贷方  二级明细 根据酒店具体业务内容分 1301 待摊费用 总账科目 借方 1601 工程物资 总账科目 借方 类 专用材料\专用设备 \预 制服\瓷器\厨房用品 \ 16010 × 二级明细 借方 付大型设备款 \其他 布草\低值易耗品 \养路 13010 ×  费\汽车保险\高速公路  二级明细  借方  1603  在建工程  总账科目