酒店管理财务 集团酒店财务运营标准(模板)——集团连锁酒店管理公司2032(叶予舜).docx

酒店管理财务 集团酒店财务运营标准（模板）——集团连锁酒店管理公司 集团酒店财务运营标准（模板） 适用事业部 编号  类别  关键词  说明 经济型/ 中高端 商旅 财务类 √ √ 财务类 √ √ 财务类 √ √ 财务类 √ √ 财务类 √ √ 财务类 √ √ 财务类 √ √  固定资产盘点次数：酒店每年一次进行固定资 固定资产每年盘点次数 产的盘点 固定资产盘点范围：家具类和电子门锁类项目 固定资产盘点范围 不再纳入固定资产的盘点工作。 营业数据发送规则为：当日数据经夜审之后自 营业数据发送规则 动保存上传。 新店固定资产盘点时间：运营宣布开业后的 3 新店固定资产盘点时间 个月内完成第一次盘点工作。 酒店固定资产保管的第一 驻店经理是酒店固定资产保管的第一责任人， 责任人 必须正确掌握酒店固定资产的情况。 每个固定资产都有一个独立的编号，酒店应按 固定资产的独立编号 《固定资产盘点表》内的物品逐项填写，不可 以在标签上写一批或大类。 在酒店初次盘点时，盘点人复核实物与《固定 酒店初次盘点固定资产 资产盘点表》是否相符，并粘贴《固定资产标 1 叶予舜 二〇二〇年二月十三日星期四 《固定资产盘点表》填写  签》，由驻店经理负责监盘，并在盘点表上签 字。 在《固定资产盘点表》上需填写的内容包括： 8 财务类 √ √ 的内容 固定资产安装位置或保存 存放地点、使用人、盘点情况。 若资产安装位置或保存地点有移动，则须修改 9 财务类 √ √ 电子版的《固定资产标签》和《固定资产盘点 地点移动后更改信息 新、老驻店经理交接固定  表》。 新、老驻店经理按照《固定资产盘点表》复核 实物，并将盘点表与《固定资产清单》逐一核 10 财务类 √ √ 资产 固定资产盘点后隐瞒差异 对，确认无误后，双方在《固定资产盘点表》 上签字。 盘点之后发现差异且隐瞒不报，一经查实，该 遗失或缺损资产的原值作为费用在驻店经理年 11 财务类 √ √ 的处罚 提前报废固定资产年底考 底 GOP 中扣减。并且根据情节严重按公司相关 规定处理。 GOP 年底考核调整项目，提前报废固定资产驻 12 财务类 √ √ 核 店经理承担净值一半，扣减酒店 GOP。 固定资产盘点时，需查看实物上是否贴有固定 13 财务类 √ √ 固定资产标签 资产标签，若有遗失应及时补充粘贴 不得将营业款存入驻店经理备用金存折，坚持 14 财务类 √ √ 收支两条线 收支两条线。 2 叶予舜 二〇二〇年二月十三日星期四 酒店的营业收入款，核对无误后，每天须将现 金存入银行，不得坐支。日审管理时审核现金、 15 财务类 √ √ 日审管理 信用卡、支票与《收银员交款报告》是否一致， 确保酒店所有收入及时准确入账。 直营酒店每天 12：00 前进行前台系统中前台 日审的操作，确保收入及时、准确的传输；并 16 财务类 √ √ 直营酒店的前台日审 打印两份，一份快递到结算中心，一份随封包 装订。 特许酒店独立帐户超过 10 万元限额的款项及 时划入业主指定帐户，酒店账户超过 10 万元未 财务类 √ √ 财务类 √ √ 财务类 √ √ 特许酒店的独立帐户 营业收入全部输入 PMS 系统 考核总收入  及时划拨到业主指定账户而产生的风险由业主 承担责任，会计承担连带责任。 新酒店从酒店试运转日开始，必须将全部的营 业收入如实输入 PMS 系统，不得隐瞒收入。 考核总收入包含：客房收入、非客房收入。 酒店营业外收入定义 : 包括但不仅包括如下内 容：废品收入、报废棉织品处理收入、票务及 20 财务类 √ √ 酒店营业外收入 酒店营业外收入的自主使 旅游佣金收入、报废固定资产处置收入、停车 费收入等。 酒店营业外收入的 40% 作为酒店自主使用额 21 财务类 √ √ 用额度 度。且酒店年度自留总金额不超过 1 万元。 3 叶予舜 二〇二〇年二月十三日星期四 经济型 / 商旅 / 精选适用：若应收帐款总额超过 人民币 5 万元整或有账目超过 30 天，则需报 资深驻店经理 / 城总审批，资深驻店经理 / 城总 审批同意后负责备案；若应收账款总额超过人 民币 10 万元整或有账目超过 60 天，须从 PMS 中结出，由驻店经理先行垫付。 22  财务类 √ √  酒店应收账款  和乔适用：月结协议公司欠款账龄不超过 60 天。非月结范畴内的欠款账务在 3 万以内的， 须由总经理发邮件给城市总经理审批；欠款在 3 万以上（含 3 万）须由和乔总审批；审批工作 需在欠离之日起一周内完成，邮件中需附欠离 账目明细及金额，该账款需在 30 天内结清，超 30 天未结清酒店总经理先行垫付； 为保证酒店正常运营，规避税务风险，各酒店 23  财