财务体系管理设计全案.ppt

8 财务管理体系 11 大模块设计－ 1 预算管理体系设计 预算管理表单设计示例－市场费用年度预算表 部门：市场部 单位：万元 市场区域 进场费 展台费 A 类商场 货架费 专项产品促销费 演示台、条幅、资料费 进场费 展台费 ××市场 B 类商场 货架费 专项产品促销费 演示台、条幅、资料费 进场费 展台费 C 类商场 货架费 专项产品促销费 演示台、条幅、资料费 ××市场 ××市场 …… 费用合计 费用预算明细 备 注 8 财务管理体系 11 大模块设计－ 1 预算管理体系设计 ××公司销售预算编制方案示例－ 1 一、目的 1 ．确定预算期内企业产品销售量。 2 ．为产品生产相关资金准备、销售费用和管理费用的确定提供依据。 二、职责界定 1 ．企业成立销售预算编制小组，具体执行销售预算工作。 2 ．销售预算编制小组由市场部、销售部、财务负责人或指定人员组成。 三、销售预算的依据 1 ．企业竞争战略。 2 ．企业所处市场环境。 3 ．相对准确的销售预算。 8 财务管理体系 11 大模块设计－ 1 预算管理体系设计 ××公司销售预算编制方案示例－ 2 四、销售预算应考虑的因素 销售预算编制小组执行销售预算工作时，应考虑以下四个因素，如下图所示。 1 2 3 4 宏观经济环境及行业现状 企业目前的销售水平和过去几年内的销售水平及变化趋势 目标市场内竞争对手的销售情况、销售战略和政策等 企业自身营销战略、营销策略及目标市场情况 8 财务管理体系 11 大模块设计－ 1 预算管理体系设计 ××公司销售预算编制方案示例－ 3 五、销售预算编制步骤 销售预算的编制一般包括资料搜集、资料分析、销售预测与销售预算四个步骤，如下图 所示。 ◎ 资料搜集的内容包括宏观环境、市场情况、竞争情况和企业自身 情况四个部分 ◎ 资料搜集方法包括市场调研、观察法、二手资料搜集等方法 ◎ 分析企业的优势和劣势，确定营销战略、销售目标、竞争策略等 ◎ 分析企业所处市场的竞争情况、销售者情况等 ◎ 应用合理的销售预测方法科学计算销售预测值，为销售预算提供 可靠的数据支撑 资料搜集 资料分析 销售预测 销售预算 ◎ 销售预算编制小组对销售量做出预算 ◎ 销售预算编制小组对销售额做出预算 8 财务管理体系 11 大模块设计－ 1 预算管理体系设计 ××公司销售预算编制方案示例－ 4 六、销售预测方法 销售预算编制小组计算销售预测值的方法一般有定量与定性两种。定性预测方法主要是 指预测人员依靠自身的经验和知识进行主观分析判断；定量预测方法主要是指预测人员应用 数学分析方法处理数据，最终得出预测结果。方法的具体内容如下表所示。 销售预测方法 方法操作 适用情况 ◆ 收集相关信息后，组织销售人员共同讨论预测 集体判断法 对象市场的影响因素和变化趋势，从而得出结 论 定性 预测 方法 ◆ 组织营销经理或行业专家进行多轮问卷回答， 大家匿名发表意见，在经过反复征询、归纳、 专家意见法 修改后，最后汇总基本一致的看法，作为预测 结果 ◆ 利用预测变量与时间的关系得出发展变化规律 ，从而预测未来规模。这种方法通常把时间序 列的数值变动分解为长期趋势变动、周期变动 、季节变动、随机变动等 ◆ 用于资料不足、 难以量化测算情 况或对要求不严 格的资料的大致 估算 定量 预测 方法 时间序列 分析法 ◆ 确定影响预测市场的各种因素，找出各因素间 回归分析法 的线性或非线性关系，建立回归方程，分