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财务管理制度和流程 财务管理制度和流程 常州罗盘智能网络科技有限公司 财务部管理制度 CW-（2021）年（1）号 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关规定及公司实际情况制定本制度。 本制度适用于常州罗盘智能网络科技有限公司财务部和所有员工。 一、财务部组织结构及职责 （一）财务部组织结构图 （二）财务部职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、主动向上级领导提供有关资料，如实反映情况。 6、完成公司领导指派的其他工作。 7、严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 8、健全财务管理制度，加强经营核算管理。 9、当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 10、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。 11、负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。 12、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。 13、与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。 14、有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。 15、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 （三）财务经理的职责 1、主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。 2、制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。 3、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。 4、负责资金和资产的管理。 5、对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计 6、对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。 7、向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。 （四）会计的职责 1、熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。 2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。 3、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。 4、及时进行纳税申报工作和完成年度审计。 5、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。 6、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。 7、妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。 8、安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。 9、协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。 10、对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。 11、协助行政人事部相关工作。 （五）出纳的职责 1、出纳应保证库存现金的日清月结，按照业务发生顺序逐笔登记，每月终了，应该在现金日记账上计算出当月的现金收入合计额，现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面余额与实际库存现金额核对，保证账款相符，月末终了，现金日记账的余额应该与现金总账的余额核对，做到账账相符。 2、企业应该按规定进行现金、银行存款的清查，清查日期为每月1一3号，对于清查的结果应当编制现金银行存款盘点报告单报告并报告总经理。 3、严禁挪用现金，白条抵库的情况，如发生，应及时予以纠正。 4、严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，严格执行专款专用。上一笔借支未清帐的，无正当理由的，不得再次借支； 5、严格执行报销制度，按规定把控好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。 6、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上签上自己的姓名，表示已收款或付款。并及时登记日记帐，结出余额随时与实存现金核对。 7、负责保管好公司的财务章及其他印鉴。 8、保管好公司保险柜钥匙，不得任意转交他人。