企业所得税年报报表和填表说明[全套]2018版.docx

. . 中华人民共和国企业所得税纳税申报表 （A 类 , 2017 版） 税款所属期间：  月  日 至  月  日 纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号）  □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 额单位：人民币元（至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中 华人民共和国企业所得税法实施条》以及有关税收政策和国家统一会 计制的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）:  月  日 纳税人公章：  代申报中介机构公章：  主管税务机关受专用章： 会计主管：  经办人： 经办人执业证件号码：  受人： 填表日期：  月  日 代申报日期  :  月  日 受日期：  月  日 国家税务总局监制 . . . . 《中华人民共和国企业所得税纳税申报表（ 封面填报说明  A 类，2017 版）》 《中华人民共和国企业所得税纳税申报表（  A 类，2017 版） 》（以下简称申 报表）适用于实查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。 有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间 ：正常经营的纳税人，填报公历当  1 月 1 日至 12 月 31 日； 纳税人中间开业的，填报实际生产经营之日至当 发生合并、分、破产、停业等情况的，填报公历当  12 月 31 日；纳税人中间 1 月 1 日至实际停业或法院裁 定并宣告破产之日；纳税人中间开业且中间又发生合并、分、破产、停业 等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 “纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号） ：填报工商等部门核发的统一社 会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 “纳税人名称 ：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 “填报日期 ：填报纳税人申报当日日期。 纳税人聘请中介机构代申报的，加盖代申报中介机构公章，并填报经办人 及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无 。 . . . . 表单编号 A000000  企业基础信息表  企业所得税纳税申报表填报表单 表单名称  选择填报情况 填 报 填报 √ × A100000 中华人民共和国企业所得税纳税申报表（ A 类） √ × A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040 A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010 一般企业收入明细表 融企业收入明细表 一般企业成本支出明细表 融企业支出明细表 事业单位、民间非营组织收入、支出明细表 期间费用明细表 纳税调整项目明细表 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 投资收纳税调整明细表 专项用途财政性资纳税调整明细表 职工薪酬支出及纳税调整明细表 广告费和业务宣传费跨纳税调整明细表 捐赠支出及纳税调整明细表 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 政策性搬迁纳税调整明细表 特殊业准备及纳税调整明细表 企业所得税弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 符合条件的居民企业之间的股息、红等权性投资收优惠明细表 研发费用加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表 高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨结转抵免境外所得税明细表 跨地区经营汇总纳税企业分摊企业所得税明细表 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。 . . A000000 . . 企业基础信息表 100 基本信息 □总机构（跨）——适用《跨地区经营汇总纳税