固定资产管理子系统主要功能介绍.pptx

第六章 固定资产管理子系统第六章 主要内容固定资产管理系统系统概述业务流程功能结构第一节固定资产管理系统概述一、固定资产的概念、管理与核算固定资产的概念为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度有形资产固定资产的管理方式手工会计采用账、卡同时管理的方式固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门固定资产核算内容主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等二、固定资产管理系统的目标（1）核算监督固定资产的增减变动情况（2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用（3）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享（4）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用第二节固定资产管理系统业务流程一手工固定资产管理业务流程二计算机固定资产管理业务流程固定资产变动单据固定资产增加单据是固定资产减少单据填制填制更新月末计提折旧判 断固定资产变动凭证固定资产增加凭证固定资产减少凭证更新更新调整账面数据财务部门固定资产变动单财务部门财务部门审核填制固定资产减少单审核填制审核填制固定资产增加单折旧计算表固定资产卡片账务处理系统折旧凭证一、手工固定资产管理业务流程建立设置设置设置录入固定资产类别设置设置设置固定资产子账套部门对应折旧科目固定资产入账科目固定资产原始卡片固定资产增减方式对应会计科目固定资产选项二、计算机固定资产管理业务流程账 套主 管固定资产管理系统初始化总账 系统修改增加减少期末计提期末管理固定资产固定资产折旧固定资产卡片固定资产对账与结账固定资产账表审核记账记账凭证生成二、计算机固定资产管理业务流程财务人员固定资产业务处理第三节固定资产管理系统功能结构一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理一、固定资产初始化（一）建立固定资产账（二）基础信息设置（三）固定资产原始卡片录入（一）建立固定资产账 (1) 约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。 (2) 启用月份。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。（一）建立固定资产账 (3) 折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表, 并提示使用者制作记账凭证。 (4) 编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。（一）建立固定资产账 (5) 账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。 (6) 其他参数。还有一些建账参数，需要在“选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产（注：必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用）参数设置（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产?设置?选项参数设置（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产→设置部门对应折旧科目设置（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产→设置部门对应折旧科目设置（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产→设置增减方式（三）固定资产原始卡片录入 输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 （三）固定资产原始卡片录入业务→财务会计→固定资产→卡片录入原始卡片（三）固定资产原始卡片录入业务→财务会计→固定资产→卡片录入原始卡片二、日常固定资产业务处理（一）固定资产增加核算（二）固定资产减少核算（三）固定资产变动核算（四）固定资产折旧处理（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证（一）固定资产增加核算业务→财务会计→固定资产→卡片资产增加 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。（一）固定资产增加核算业务→财务会计→固定资产→卡片资产增加（二）固定资产减少核算业务→财务会计→固定资产→卡片资产减少 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提