内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点.pptx

内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点主讲人：曹军武2017年3月?第240次授课曹军武简介专业经历：工作履历＊国家财政部第三届、第四届内控专家＊国家住房与城乡建设部、清华大学18年工作背景＊曾主持内部控制和风险管理培训、咨询项目236项＊国务院国资委风险管理专家＊“海陆天空地”等央企风险与内控培训及咨询＊清华大学、北京大学、国家会计学院客座教授授课历史一汽集团、中海运、中国航天科工、中国航天科技、中航工业、中外运长航、中国机械工业集团公司100余家单位央企集团中航工业规划建设等50余家央企下属清华大学、北京大学、国家会计学院、国家行政学院、专业咨询公司等大学机构授课历史香港上市中海集装箱运输股份公司等中海发展、航天信息等10余家上交所上市一汽轿车、航天科技控股、中航光电等20余家深交所上市一、内部控制与风险管理体系建设课程主题二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点 体系：若干有关事物或思想意识互相联系而构成的一个整体。 《辞海》世界一流企业投资预算科技创新产权法律生产党建反腐社会责任采购销售资金其他科技创新生产产权企业现状社会责任预算法律党建销售投资反腐采购资金其他123风险辨识风险分析风险评价收集初始信息监督与改进风险评估基本流程制定解决方案风险管理策略全面风险管理实施程序风险评估制度梳理监督与评价流程梳理基本流程内控整改合规诊断内部控制实施程序练习：建立风控组织 内部控制体系内部控制自我评价报告（上市公司）应用指引内部控制基本规范评价指引内部控制审计报告审计指引内控成熟度持续优化高效运行体系建立了解熟悉简单控制董事会风险管理委员会审计委员会总经理业务部门和业务单位内部审计风险管理风险管理体系 风险管理组织体系各组成部分及其职责 内容 董事会 风险管理委员会 总经理 风险管理专职部门其他职能部门 监督部门 工作报告 审议工作报告 在董事会领导下，审议并提交风险管理各项方案、报告 主持全面风险管理日常工作 提出风险管理工作报告 执行风险管理基本流程和制度规范。负责本部门工作。 开展监督评价，出具评价报告风险策略 确定风险管理总体目标和策略 提出风险管理策略 风险评估 批准重大风险评估报告 研究提出跨部门重大风险评估报告 控制决策 重大风险控制决策 研究提出跨部门重大风险管理方案 监督评价 批准监督评价报告 负责有效性评估提出改进方案 组织机构 批准 组织协调日常工作 file://localhost/Users/caoyuan/Desktop/240%E5%8C%97%E5%9B%BD%E4%BC%9A/%E8%AF%BE%E4%BB%B6/%E9%99%84%E4%BB%B6%E4%B8%80%EF%BC%9A%E9%A3%8E%E6%8E%A7%E7%AE%A1%E7%90%86%E4%BD%93%E7%B3%BB%E9%AA%8C%E6%94%B6%E6%A0%87%E5%87%86%EF%BC%88%E6%AD%A4%E6%96%87%E4%BB%B6%E5%8F%91%E5%BE%AE%E4%BF%A1%E7%BE%A4%E5%86%85%EF%BC%8C%E4%B8%8D%E7%94%A8%E5%8D%B0%E5%88%B7%EF%BC%89.xlsx附件一：file://localhost/Users/caoyuan/Desktop/240%E5%8C%97%E5%9B%BD%E4%BC%9A/%E8%AF%BE%E4%BB%B6/%E9%99%84%E4%BB%B6%E4%B8%80%EF%BC%9A%E9%A3%8E%E6%8E%A7%E7%AE%A1%E7%90%86%E4%BD%93%E7%B3%BB%E9%AA%8C%E6%94%B6%E6%A0%87%E5%87%86%EF%BC%88%E6%AD%A4%E6%96%87%E4%BB%B6%E5%8F%91%E5%BE%AE%E4%BF%A1%E7%BE%A4%E5%86%85%EF%BC%8C%E4%B8%8D%E7%94%A8%E5%8D%B0%E5%88%B7%EF%BC%89.xlsx风控管理体系验收标准一、内部控制与风险管理体系建设课程主题二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点风险管理和内控的关系内部控制企业管理风险管理企业管理风险管理及内控收集初始信息监督与改进风险评估基本流程制定解决方案风险管理策略 全面风险管理与内部控制实施流程制度梳理监督与评价流程梳理基本流程内控整改合规诊断2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异1、内控风险组织机构差异file://localhost/Users/caoyuan/Desktop/240%E5%8C%97%E5%9B%B