商业银行经营管理课件.pptx

第六章 企业贷款 ;农业银行2010年财务报告显示：;;;　临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不 短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营周转资金需要 中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。 ;流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务 流动资金整贷零偿贷款：　客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。 法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。　　 ; 注： 短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自动清偿的存货贷款。 还贷的资金来源是什么？ 确定贷款期限的主要依据是什么？ 采用什么贷款方式? 以工行为例： 信用贷款28.0%、保证20.6% 、抵押37.5% 、质押14.1% 。;企业长期贷款;长期项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款 为可以带来未来收入流的固定资产建设融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港口、道路等等 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：; 项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。; 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷款。 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。 商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业，为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面??等所需资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。　　;房地产贷款;小企业贷款;农业贷款;;企业借款理由的分析 ——借款人由于什么原因引起资金短缺 ？;;对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出了问题就会严重影响银行总的经营利润。 例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账，就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账，而1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况下，需要20亿元的1年期贷款才能取得。 一个在银行界流传很广的故事 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。 ——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中控制;信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。 贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障 借款至少要有两三个资金来源支持贷款。 （1）财务状况 （2）现金流量 （3）信用支持 （4）非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。 ;一个界定清晰且可信赖的贷款目的要能回答以下问题： １、贷款目的是否合法？ ２、按这一目的提供贷款对企业和银行是否都有意义？ ３、这一贷款目的是否与银行的贷款政策相吻合？ 4、贷款是否需要特别技术或管理？银行是否具备这样的技能？;如何对借款企业进行 信用分析？;对借款企业的财务分析;损益表分析要点 ;计算和百分比分析 毛利润率＝（毛利/销售收入净额） ╳100% 营业利润率＝（营业利润/销售收入净额） ╳100% 净利润率＝（净利/销售收入净额）╳100% 股利发放率＝（股利/净利润）╳100% 直接成本或费用比率＝（销售成本/销售收入）╳100% 　　　　　　　　或＝（销售费用和管理费用/销售收入）╳100% 　　　　　　　　或＝（利息费用/销售收入） ╳100% 　　　　　　　　或＝（其他费用/销售收入） ╳100% 　　　　　　 ;资产分析要点 ;非流动资产 (1)长期投资:这些投资是在什么环境下产生的？这些投资的流动性如何？ 　这些投资一旦变现，价值如何？ (2)固定资产:各类固定资产的价值是多少？固定资产是否作了抵押？ 　采用哪种折旧方法？ (3)无形资产和递延资产:这部分是从属于总资产和权益的，基于审慎原则，在计算有关比率时需将这部分从总资产和权益中减去，得出有形总资产和有形净资产。 ;负债分析要点 ;;;盈利能力比率 (1)资产收益率(ROA) = 税后净收益/总资产 (2)普通股收益率(RO