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政 策 与 程 序
标题：
清点营业收入现金的管理控制制度
序号：
版本号：
呈送：
抄送：
页数：2页
签发人：
批准人：
生效日期：
修订日期：
政策目的：
规定营业收入现金清点的分工职责。
规定营业现金清点的操作程序。
保证营业收入现金清点的准确。
监督范畴：
财务部经理
负责执行岗位：
出纳 房务部经理
政策描述：
一、营业现金收入投币保险柜的钥匙由房务部经理及总出纳各负责保管一条。
二、总出纳与房务经理持各自保管的钥匙同时开启保险柜，方可打开保险柜。
三、房务经理必须负责见证总出纳是否将保险柜内所有收银袋全部取出，清点收银袋数量是否与《收银袋报表》所记录的数量相符合。
四、房务经理必须负责见证收银袋上记录的金额与《收银袋报表》上所记录金额逐一核对。
五、房务经理必须负责见证总出纳将收银袋剪开，取出收银袋内所有款项进行清点，核对是否与收银袋上记录的金额相符。
六、出纳负责将清点过的款项过验钞机，再次核对款项是否与收银袋上所记录的款项一致，核对无误后将实点金额填写在收银报表上。
七、房务经理和出纳将现金款项清点核对后，在收银报表上签字确认。
八、清点营业收入现金必须依照上述程序进行，如有违反本操作程序出现的问题，责任由违者自负。
程序：
一、会计部主任负责培训总出纳、见证人，关于营业收入现金清点的操作程序。
二、会计部主任应负责检查督导营业收入现金的清点工作。
三、财务部主管监督以上内容的执行。
四、财务部经理应检查执行情况。
相关资料：
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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