商业银行内部控制缺陷的表现形式、原因及对策.docxVIP

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2021-07-27 发布于湖北
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商业银行内部控制缺陷的表现形式、原因及对策.docx

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商业银行内部控制缺陷的表现形式、原因及对策一、商业银行内部控制缺陷的主要表现形式及原因 ( 一) 组织结构不合理 , 没有形成横纵交错的监督制约机制决策、执行层设置分工不合理 . 目前, 各商业银行已基本能按照《商业银行内部控制指引》的有关要求 , 设置决策层、执行层、监督层, 但某些方面具体设置分工不尽合理 . 例如, 部分分支行建立的审贷委员会由行长担任审贷委员会主任 , 参与委员会的审议与表决 , 决策与评审没有分离 . 各业务部门管理职责执行不到位 .部分银行扁平化管理模式不完善,省级分行既负责对全辖的管理指导又负责自身的经营 ,各部门管理职能作用发挥不好 .部门内部虽有