费用报销管理办法.pdf

费用报销管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理， 合理调度资金， 提高资金使用效益， 确保各项费用支出得到 合理控制 , 结合公司的具体情况制定本办法。 第二条 本办法适用于公司正常运作的费用报销。 所有工作中发生的费用票据， 应根据工作性质， 据实开具对应的发票和内容， 开具的发票 应与所从事的活动一致。 具体分类见下表： 差旅类——主要包括交通、住宿（费用科目：交通费（飞机 / 火车 / 汽车 / 的士/ 公交）、住 宿费；差补（费用科目：市外差补、工作餐费（市内差补））；杂项类（费用科目：邮寄费、 文印费等）。 业务类——指开展工作而发生的招待性质合理开支的餐费、礼品费、娱乐费。费用科目： 餐费、礼品费、办公用品、汽油费。 成本类——指有合同或依据的采购、分包、会议、中标服务费或经批准的评审、专家、验 收、咨询等事项的支出。 费用科目： （验收评审）会务费、 专家 / 劳务费 ( 节日福利 ) 、培训费、 租房相关（办公、封闭开发）费、维修费、产品采购。 第三条 费用的控制原则： （1）计划管理、 分级负责、层层把关。采取费用定额管理办法。 按部门、按项目登记入帐， 根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的精神；（ 2）加强预算管理，增强全员预算意识。坚持按 批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。 填写说明 费用类型 归类标准 申请部门 单据附件 说明 需企管部签字确认。 低于 2 千元的易耗品（使用 入库单、付款单、发票、 低值易耗品 一万元以上的办公用 寿命少于 1 年） （包括办公用 使用部门 合同、购置明细说明（无 购置 品应提供有供应商盖 品）。 合同） 章的商品明细清单。 固定资产及 大于 2 千元的办公设备（固 付款单、发票、合同、购 需企管部、总经理签 其 使用部门 定资产，使用寿命 1 年以上） 置明细说明（无合同） 字确认 安装维修 与项目相关的材料、设备、 付款单、发票、合同、购 需商务部签字确认并提供三家报 项目采购 配件 / 备件采购、维修和服务 申请部门 置明细说明（无合同） 价对比 采购 应有验证差补的出发 机票由公司统一支付的 差旅费 差旅过程中的餐费等补贴 领款人 日期、返程 / 下一目的 需附机票复印件