集团公司全面预算管理办法(试行).pdf

编 号： 公司名称： 发布日期： 生效日期： 制度名称：全面预算管理办法 编 制 人： 审 核 人： 审 批 人： 编制部门：财务管理部 页 数：总 17 页 专业资料 目 录 1、 目 录1 2 、 第一章 总 则 2 3 、 第二章 预算组织 3 4 、 第三章 预算内容 4 5 、 第四章 预算编制 7 6 、 第五章 预算控制 10 7 、 第六章 预算调整 11 8 、 第七章 预算分析报告 13 9 、 第八章 预算考核 14 10、第九章 附则 16 11、附件一 全面预算管理办法流程图 17 12、附件二 全面预算管理表格 专业资料 第一章 总 则 第一条 目的 为实现公司的发展战略， 提高公司经营管理水平， 加强公司内部控 制，优化公司资源配置，建立健全公司全面预算管理体系，结合本公司 实际，制订本办法。 第二条 全面预算管理的基本内容及管理体系 全面预算管理是指围绕公司发展战略，以经营计划为基础，以年度 工作任务为目标，并将公司目标以预算形式加以量化，对公司预算年度 内各种资源和经营行为所做的预期安排，使之得以实现的公司内部控制 管理活动，是全过程、全方位、全员参与，对公司各种资源和经营行为 全面控制的综合管理系统。 全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。 全面预算管理体系包括预算组织、 预算内容、 预算编制、 预算控制、 预算调整、预算报告和预算评价等内容。 第三条 全面预算管理的基本原则 公司编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循 以下基本原则： 1. 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； 2. 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； 3. 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 第四条 实施要求 专业资料 各部门主要负责人为预算管理的第一责任人，同时要确定本部门 的预算管理专员，部门的预算管理专员在部门负责人的领导下，负责本 部门的预算工作，确保对预算编制、批准、控制、调整、报告、考核等 各环节的有效管理和监控，促进公司整体经营管理水平的提高。 公司主 要负责人和各部门负责人要重视全面预算工作，组织好公司内部各层级 的全面预算管理活动 ,要把全面预算管理作为本公司经营管理工作的重 点 第五条 预算期间 预算周期与公司的会计年度一致，从每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第六条 适用范围 本办法适用于公司所属各部门。 第二章 预算组织