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费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为 word 格式，下载后可自由编辑 ) 2020 年 11 月 11 日发布 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程 ,合理控制费用支 出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培 训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴ 、印章：国家或地方税务局专用章 +发票专用章，如少其中一个章，发票 无效。 ⑵ 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶ 、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的 真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提 供的查询网址进行核实，避免假票。 3 、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错 别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4 、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其 他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 1 / 6 5 、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了 开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票 上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票 抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要 的损失。 6 、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发 票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2 、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘 贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4 、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金 额大小排列； 5 、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6 、 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦 掉； 7 、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票 据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额 5000 以上：经办人填写报销单（申请企业微信） →部门负责人审 批→财务负责人审核 →总经理审批 →出纳审核付款 →经办人领款。 2 、金额 5000 以下：经办人填写报销单（申请企业微信） →部门负责人审 批→财务负责人审核 →部门副总经理审批 →出纳审核付款 →经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。 2 / 6 第四条：报销时间的规定 1、单笔报销总额超过 3000 元，需要提前一天通知财务备款。 2 、原则上在完成审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不 在情况下允许电话及其他方式请示报销后补签。 第五条：出差差旅费报销 详见公司制度执行 第六条：办公管理费用 1、办公费发票：包括办公用品、低值易耗品、印刷费、图纸（文件）打 印、复印、装订等发票。由