财务费用管理制度.pdf

财 务 费 用 管 理 制 度 一、 目的 本管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规 范，以规范管理费用业务的基本程序。 二、范围 本程序管理文件规范了公司管理费用的管理， 适用于会计部及发生管理费用 的各部门。 三、相关程序及制度 预算编制制度 预算执行与考核 筹资管理制度 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明 1 相关部门及授权 制定财务费用预算，经授权审批，详见 审批人 《预算编制制度( P5-Z4-1 ) 》 2 制单会计 核算发生的财务费用 3 月末、年末 预算管理办公室 每月、每年根据实际发生的财务费用数 预算执行监控岗 据，编制《月度预算执行情况分析表》 、 《年度预算执行情况分析表》 ，分析本 月、本年财务费用预算执行情况，发生 的差异以及预算外的项目，说明差异发 生的原因 4 预算管理办公室 通过月度、年度预算分析会，具体分析 步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明 会 计 部 / 财 务 管 财务费用预算完成情况，及发生主要差 理部 / 财务总监 / 异。财务管理部就贷款额、利息、汇兑 总 经 理 / 预 算 管 差异等问题作出解释。作为考核依据之 理委员会 一，根据《考核标准》决定对相关部门 的考核或处理意见，并决定是否对财务 费用预算进行调整。详见《预算执行与 考核 ( P5-Z4-2) 》 五、单据及报告 《月度预算执行情况分析表》 《年度预算执行情况分析表》