小型工程及维修工程审计管理办法(I).pdf

如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 吉林省东北袜业纺织工业园发展有限公司 小型与维修工程管理补充规定细则 （试行稿） 第一章 总则 第一条 为加强小型、维修、维护等工程项目管理，实 现经营效益最大化，保证工程建设的规范化、制度化、标准 化。根据（吉东袜发 38 号）文件中工程核算管理办法和有 关建筑工程管理规定，结合公司实际情况，特对该类工程项 目（以下简称小型工程）的内部审核进行补充规定。 第二条 小型工程的内部审核遵循原则：工程现场勘察、 施工过程监督管理、技术经济审查、工程造价审核与财务审 计相结合； 本着事前、 事中和事后审计相结合； 公平、 公开、 公证，合理确定工程造价，把提升管理水平和投资效益相结 合。 第三条 小型工程的内部审核以开展工程造价、材料价 格与工程立项审批为主。具体业务由公司审计部负责，审计 部直接归总经理领导。 第二章 小型工程审核工作职责与标准 第四条 小型工程内部审核是通过实施一系列审查和评 价活动，向管理层提供分析、评价、建议等相关资料，帮助 公司改善风险管理，控制和治理过程。其主要职责有： 1. 审计人员要廉洁奉公， 忠于职守， 严格遵守各项审计 1 页 如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 制度； 2. 审计人员要对审核内容负责，严格监督执行定额标 准和各项相关规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计 算准确； 3. 检查实物、凭证、账册、有关文件和资料，并尽职 尽责完成各项工作； 4. 经常深入施工现场，掌握第一手资料，及时与公司 财务部门进行沟通，确保工程付款结算真实准确，保证审核 质量。 5、由于审计人员不足，知识结构不完善，缺乏专业技 术人员。按公司规定可根据专业情况聘请相关专业技术人员 进行专项审计。 第五条 坚持对工程立项到竣工的全过程审核，对立项、 施工、付款、结算、设备、材料价格等全方位审核。 第三章 小型工程项目审核范围和内容 第六条 审核范围：列入公司年度计划的小型项目，改 扩建、装修、维修工程，园区零星工程，园区道路及绿化工 程，园区配套工程（水暖、电气管网、设备及设施） ，公司 领导临时交办的急修等工程项目，即除经正规设计单位设计 以外的，并需公司投入资本的所有工程。 根据内部审核工作的需要，要求被审计单位按时向审计 部报送有关计划、相关报表和文件资料等 2 页 如有你有帮助，请购买下载，谢谢！ 第七条 审核内容： 1．经公司总经理签批立项备案的工程项目。审计部在 开工前对施工项目的现场状况及内容，进行实际勘察，对新 建、维修改造项目，提出有关建议。 2 ．施工项目预算的编制依据（设计图纸及说明） ，工程 造价是否合理， 重点审核工程量、 各专业定额套项是否合规、 准确。 3 ．检查工程项目施工预算采用的材料价格，可以参照 《吉林省工程造价信息网》公布的材料综合价，对主要建筑 材料进行市场询价。 第四章 小型工程项目审核程序和要求 第八条 审核程序： 1、立项审批：立项申报的小型工