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调整分录汇总 交易性金融资产公允价值检查表 交易性金融资产公允价值复核表 对经销商保管的交易性金融资产询证函 由证券承销商之外第三方保管的交易性金融资产询证函 交易性金融资产监盘表 证券投资询证函 交易性金融资产函证情况汇总表 交易性金融资产明细表 交易性金融资产审定表 计划实施的实质性程序 交易性金融资产实质性程序 _formula_ 审定1 审定10 审定11 审定2 审定3 审定33 审定4 审定45 审定5 审定6 审定7 审定8 审定9 √ 未审数 审定数 以下仅供被询证单位使用 2.信息不符，请列明不符项目及具体内容。 财务报表认定 存在 完整性 列报 索引号 项目 权利和 义务 计价和 分摊 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 执行人 …… 注：１．结果取自风险评估工作底稿。 　　２．结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 　　３．计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 索 引 号： 项目名称 审计结论： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 审计说明： 差异 数量 总计 金额 证券投资询证函 （公司）： 发函人签名： 证券名称 证券代码 投资时间 成本 期末账面价值 期末市价 2.其他事项 （被审计单位盖章） 以下仅供被询证单位使用 结论： 1、信息证明无误。 2.信息不符，请列明不符项目及具体内容。 公司盖章： 经办人： 盘点日实存交易性金融资产 资产负债表日至盘点日增加（减少） 资产负债表日实存交易性金融资产 账面结存交易性金融资产 面值 票面 利率 到期日 票面 利率 出纳人员： 会计主管： 监盘地点： 监盘时间： 监盘人员： 注： 编号： 1.以下列示的交易性金融资产于2007年12月31日归本公司所有，并委托贵公司保管，本公司在贵公司代保管的交易性金融资产账项列示如下： 安全识别码 本金或面值 （公司）： 账面数 复核 期末数量① 期末余额② 市价③ 市价来源 证券市值 ④=①×③ 差异原因 与上期计价方法是否一致 请在“分类”列下拉选择相应选项，以便数据过入审定表及附注表。此列与本行不打印。 计价和分摊 权利和义务 一、审计目标与认定对应关系 针对认定实施的审计程序 A 资产负债表日中记录的交易性金融资产是存在的。 B 所有应当记录的交易性金融资产均已记录。 C 记录的交易性金融资产由被审计单位拥有和控制。 D 交易性金融资产以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 交易性金融资产已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 二、审计目标与审计程序对应关系表 审计目标 可供选择的审计程序 D 1.获取或编制交易性金融资产明细表： （1）复核加计正确，并与报表数、总帐数和明细账合计数核对是否相符。 （2）检查非记账本位币交易性金融资产的折算汇率与折算是否正确。 （3）与被审计单位讨论以确定划分为交易性金融资产是否符合企业会计准则的规定。 CE 就被审计单位管理层将投资确定划分为交易性金融资产的意图获取审计证据，并考虑管理层实施该意图的能力。应向管理层询问，并通过下列方式对管理层的答复予以印证： （1）考虑管理层以前所述的对于划分为交易性金融资产的意图的实际实施情况。 （2）复核包括预算、会议纪要等在内的书面计划和其他文件记录。 （3）考虑管理层选择划分为交易性金融资产的理由。 （4）考虑管理层在既定经济环境下实施特定措施的能力。 ADE 3.确定交易性金融资产余额正确及存在： （1）获取股票、债券、基金等账户对账单，与明细余额核对，做出记录或进行适当调整。 调整借 调整贷 审定数 合　计 1．盘点时，不需要与现金盘点同时进行，注册会计师不要单独接触交易性金融资产。 2．对放置在不同位置的交易性金融资产要同时进行检查，以免交易性金融资产被移置影响检查的正确性。 审计说明： 由证券承销商之外第三方保管的交易性金融资产询证函 发函人签名： （被审计单位盖章） 2.信息不符，请列明不符项目及具体内容。 1、信息证明无误。 结论： 公司盖章： 经办人： 2.委托理财事项 3.未结算账款 4.其他事项 合 计 审计说明： 索引号： 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 核对内容说明： 单位名称： 取被审计单位信息(被审单位名称) 编制人： 取底稿信息(ZB,编制人) 编制日期： 取底稿信息(ZB,编制日期) 截止日期： 取项目信息(截止日期) 复核人： 取底稿信息(ZB,一级复核人) 复核日期：