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调整分录汇总 开发支出检查情况表 开发支出明细表 开发支出审定表 开发支出计划实施的实质性程序 开发支出实质性程序 _formula_ 审定1 审定2 审计目标 二、审计目标与审计程序对应关系表 可供选择的审计程序 D ZU2 开发支出实质性程序 √ A 资产负债表中记录的开发支出是存在的。 B 所有应当记录的开发支出均已记录。 C 记录的开发支出由被审计单位拥有或控制。 D 开发支出以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 开发支出已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 索引号 开发支出审定表 审计结论： 开发支出明细表 期初余额 期末余额 备注 合计 索 引 号： 开发支出计划实施的实质性程序 4、是否记录于恰当的会计期间；5、……………………………………………………………… 审计说明： 开发支出检查情况表 取列公式插入(1015, , vchdate, subjectname=开发支出,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , typenumber, subjectname=开发支出,,,true) 取列公式覆盖(1015, , summary, subjectname=开发支出,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , subjectname2, subjectname=开发支出,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , occ, subjectname=开发支出,,,TRUE) 审计说明： 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 金额 索 引 号：ZV ZV-3 索 引 号： 取底稿信息(ZV,索引号) 单位名称： 取被审计单位信息(被审单位名称) 编制人： 取底稿信息(ZV,编制人) 编制日期： 取底稿信息(ZV,编制日期) 截止日期： 取项目信息(截止日期) 复核人： 取底稿信息(ZV,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(ZV,一级复核日期) 编制人： 取底稿信息(,编制人) 编制日期： 取底稿信息(,编制日期) 截止日期： 取项目信息(审计区间至) 复核人： 取底稿信息(,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(,一级复核日期) 取底稿信息(3,表内索引号) 审计调整数 本期审定数 期初数－调整事项： 摘要说明 科目编号 科目名称 借方 贷方 调整员 未审数 期末数－调整事项： 开发支出调整分录汇总 索引号： 取底稿信息(4,表内索引号) 索引号：ZV-4 取项目数(开发支出,项目期初,0,本位币) 取项目数(开发支出,期初总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 开发支出 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 开发支出 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 开发支出 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 开发支出 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 开发支出 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 开发支出 vchdate=0) 取项目数(开发支出,项目期末,0,本位币) 取项目数(开发支出,期末总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 开发支出 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 开发支出 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 开发支出 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 开发支出 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 开发支出 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 开发支出 vchdate=1) 一、审计目标与认定对应关系表 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务