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调整分录汇总 其他非流动资产检查情况表 其他非流动资产明细表 其他非流动资产审定表 其他非流动资产计划实施的实质性程序 其他非流动资产实质性程序 _formula_ 审定1 审定2 √ 索引号 项目名称 期末 未审数 帐项调整 重分类调整 期末 审定数 上期末 审定数 借方 贷方 合计 审计结论： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 审计说明： 索 引 号： 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 金额 核对内容（用√或×表示） 4、是否记录于恰当的会计期间；5、……………………………………………………………… 其他非流动资产实质性程序 A 资产负债表中记录的其他非流动资产是存在的。 B 所有应当记录的其他非流动资产均已记录。 C 记录的其他非流动资产由被审计单位拥有或控制。 D 其他非流动资产以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 其他非流动资产已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 1.获取或编制其他非流动资产明细表，复核加计是否正确，并与总帐数和明细账合计数核对是否相符。 其他非流动资产审定表 其他非流动资产明细表 其他非流动资产检查情况表 取列公式覆盖(9999, , 期末数,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999, , 期末调整借,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999, , 期末调整贷,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999, , 期末重分类借,科目类型=二级) 取列公式插入(9999, , 期末重分类贷,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999, , 审定期初,科目类型=二级) 取列公式插入(1015, , vchdate, subjectname=其他非流动资产,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , typenumber, subjectname=其他非流动资产,,,true) 取列公式覆盖(1015, , summary, subjectname=其他非流动资产,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , subjectname2, subjectname=其他非流动资产,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , occ, subjectname=其他非流动资产,,,TRUE) 索 引 号： 取底稿信息(ZY,索引号) 单位名称： 取被审计单位信息(被审单位名称) 编制日期： 取底稿信息(ZY,编制日期) 复核日期： 取底稿信息(ZY,一级复核日期) 取底稿信息(1,表内索引号) 编制人： 取底稿信息(,编制人) 编制日期： 取底稿信息(,编制日期) 截止日期： 取项目信息(审计区间至) 复核人： 取底稿信息(,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(,一级复核日期) 取底稿信息(4,表内索引号) 审计调整数 本期审定数 期初数－调整事项： 摘要说明 科目编号 科目名称 调整员 未审数 期末数－调整事项： 其他非流动资产调整分录汇总 索引号： 取底稿信息(5,表内索引号) 取项目数(其他非流动资产,项目期初,0,本位币) 取项目数(其他非流动资产,期初总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=0) 取项目数(其他非流动资产,项目期末,0,本位币) 取项目数(其他非流动资产,期末总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 其他非流动资产 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 其他非流动资产