税金及附加底稿模板.xlsVIP

调整分录汇总 营业税金及附加检查情况表 营业税金及附加明细表 营业税金及附加审定表 营业税金及附加计划实施的实质性程序 营业税金及附加实质性程序 _formula_ 区域.1462867 区域.1462867_区域 区域.1528165 区域.1528165_区域 区域.15378 区域.15378_区域 区域.3100615 区域.3100615_区域 区域.3795023 区域.3795023_区域 区域.4901267 区域.4901267_区域 区域.5415369 区域.5415369_区域 区域.5715693 区域.5715693_区域 区域.5827913 区域.5827913_区域 区域.5839222 区域.5839222_区域 区域.771954 区域.771954_区域 区域.784476 区域.784476_区域 区域.830355 区域.830355_区域 区域.9631735 区域.9631735_区域 审定1 审定2 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 合计 审计结论： 合 计 营业税金及附加计划实施的实质性程序 营业税金及附加审定表 营业税金及附加明细表 营业税金及附加检查情况表 营业税金及附加实质性程序 索 引 号： 项目名称 本期未审数 帐项调整 上期审定数 索引号 借方 贷方 备注 金额 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 核对内容说明： 1、原始凭证是否齐全；2、记账领证与原始凭证是否相符；3、帐务处理是否正确； 4、是否记录于恰当的会计期间；5、……………………………………………………………… 审计说明： 取列公式插入(1015, , vchdate, subjectname=营业税金及附加,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , typenumber, subjectname=营业税金及附加,,,true) 取列公式覆盖(1015, , summary, subjectname=营业税金及附加,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , subjectname2, subjectname=营业税金及附加,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , occ, subjectname=营业税金及附加,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , judge, subjectname=营业税金及附加,,,TRUE) 索 引 号： 取底稿信息(SC,索引号) 单位名称： 取被审计单位信息(被审单位名称) 编制人： 取底稿信息(SC,编制人) 编制日期： 取底稿信息(SC,编制日期) 复核人： 取底稿信息(SC,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(SC,一级复核日期) 编制人： 取底稿信息(,编制人) 编制日期： 取底稿信息(,编制日期) 复核人： 取底稿信息(,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(,一级复核日期) 取底稿信息(3,表内索引号) 期初余额 审计调整数 本期审定数 期初数－调整事项： 摘要说明 科目编号 科目名称 借方 贷方 调整员 期末余额 未审数 期末数－调整事项： 营业税金及附加调整分录汇总 第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系 一、审计目标与认定关系对应关系表 审计目标 财务报表认定 发生 完整性 准确性 截至 分类 列报 A 利润表中记录的营业税金及附加已经发生，且与被审计单位有关 √ B确定 所有应当记录的营业税金及附加均已记录 √ C 确定与营业税金及附加有关的金额及其它数据已恰当记录 D 确定营业税金及附加已记录于正确的会计期间 E 确定营业税金及附加中的交易和事项已记录于恰当的账户 F营业税金及附加 已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报 二、审计目标与审计程序对应关系表 审计 目标 可供选择的审计程序 索引号 C 1. 获取或编制营业税金及附加明细表：复核加计是否正确，并与报表数、总帐数和明细帐合计数核对是否相符 SC2 CBADE 根据审定的本期应纳营业税的营业收入和其他纳税事项,按规定的税率,分项计算、复核本期应纳营业税额，检查会计处理是否正确。 E 根据审定的本期应税消费品销售额（或数量），按规定适用的税率,分项计算、复核本期应纳消费税税额，检查会计处理是否正确。 根据审定的本期应纳资源税产品的课税数量，按规定适用的单位税额,计算、复核本期应纳资源税税额，检查会计处理是否正确。 检查城市维护建设税、教育费附加等项目的计算依据是否和本期应纳增值税、营业税、消费税合计数一致，并按规定适用的税率或费率计算、复核本期应纳城建税、教育费附加等，检查会计处理是否正确。 BCA 结合应交税费科目的审计，复核其勾嵇关系。 FG2 根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 F 检查