上市公司年度审计调整试算表模板.xlsVIP

上市指标分析 一般指标分析 现金流量表变动分析 利润表变动分析 资产负债表变动分析 报表分析 股东权益变动表（新前期） 现金流量表（新前期） 利润表（新前期） 资产负债表（新前期） 调整分录（新前期） 前期信息 股东权益变动表（新当期） 现金流量表（新当期） 利润表（新当期） 资产负债表（新当期） 调整分录（新当期） 当期信息 所有者权益变动表（新） 现金流量表（新） 利润表（新） 资产负债表（新） _formula_ 审定报表 使用说明 财务费用 财务费用2 持有至到期投资 持有至到期投资2 存货 存货2 递延所得税负债 递延所得税负债2 递延所得税资产 递延所得税资产2 短期借款 短期借款2 工程物资 工程物资2 公允价值变动收益 公允价值变动收益2 股本2 固定资产 固定资产2 固定资产清理 固定资产清理2 管理费用 管理费用2 货币资金 货币资金2 交易性金融负债 交易性金融负债2 交易性金融资产 交易性金融资产2 开发支出 开发支出2 可供出售金融资产 可供出售金融资产2 库存股 库存股2 其他非流动负债 其他非流动资产 其他非流动资产2 其他流动负债 其他流动负债2 其他流动资产 其他流动资产2 其他应付款 其他应付款2 其他应收款 其他应收款2 商誉 商誉2 生产性生物资产 生产性生物资产2 实收资本 所得税费用 所得税费用2 投资收益 投资收益2 投资性房地产 投资性房地产2 未分配利润 未分配利润2 无形资产 无形资产2 销售费用 销售费用2 一般风险准备2 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债2 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产2 盈余公积 盈余公积2 营业成本 营业成本2 营业收入 营业收入2 营业税金及附加 营业税金及附加2 营业外收入 营业外收入2 营业外支出 营业外支出2 应付股利 应付股利2 应付利息 应付利息2 应付票据 应付票据2 应付债券 应付债券2 应付账款 应付账款2 应付职工薪酬 应付职工薪酬2 应交税费 应交税费2 应收股利 应收股利2 应收利息 应收利息2 应收票据 应收票据2 应收账款 应收账款2 尤其资产2 油气资产 预付款项 预付款项2 预计负债 预计负债2 预收款项 预收款项2 在建工程 在建工程2 长期待摊费用 长期待摊费用2 长期股权投资 长期股权投资2 长期借款 长期借款2 长期应付款 长期应付款2 长期应收款 长期应收款2 专项储备 专项储备2 专项应付款 专项应付款2 资本公积 资本公积2 资产减值损失 资产减值损失2 其中：归属于母公司所有者的净利润 试算平衡－资产负债表未分配 （1） （2） （3） （4） 核对 资产负债变动分析表 资 产 附注 占总资产比例 变动金额 变动比例 占资产5％以上 变动30％以上 变动原因分析 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 年初 年末 占总资产比例 变动金额 变动比例 占资产5％以上 变动30％以上 变动原因分析 所有者权益（ 或股东权益）： 所有者权益（或股东权益）合计 利润对比分析表 项 目 附注 上期 本期 占利润总额比例 变动金额 变动比例 占利润总额10％以上 变动30％以上 变动原因分析 营业税金及附加 财务费用 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 现金流量对比分析表 上期 本期 占净流量比例 占净流量10％以上 变动30％以上 行业平均数 主要对手指标 上年同期数 本期数 变动幅度 绝对 相对 盈利能力比率 销售毛利率 营业利润率 息税前利润率 销售净利率 销售成本率 销售税金率 销售费用占收入比率 管理费用占收入比率 财务费用占收入比率 三项费用占收入比率 总资产收益率 资产管理比率 流动比率 速动比率 营运资金 应收帐款周转率 应收帐款周转天数 应收账款占流动资产比率 应收账款占总资产比率 存货周转率 存货周转天数 存货占流动资产比率 存货占总资产比率 负债比率 资产负债率(负债/资产） 流动负债占资产比率 流动负债占负债比率 负债占权益比率 财务费用占借款余额比率 当期 同期 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 变动(绝对） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 变动(相对） （六十）每股收益