工程物资底稿模板.xlsVIP

调整分录汇总 工程物资检查情况表 工程物资明细表 工程物资审定表 计划实施的实质性程序 工程物资实质性程序 _formula_ 审定1 审定2 索引号 略 √ A 资产负债表中记录的工程物资是存在的。 B 所有应当记录的工程物资均已记录。 C 记录的工程物资由被审计单位拥有或控制。 D 工程物资以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 工程物资已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 1.获取或编制工程物资明细表，复核加计是否正确，并与总帐数和明细账合计数核对是否相符；结合工程物资减值准备与报表数核对是否相符。 评估的重大错报风险水平（注1） 计划实施的实质性程序（注3） 索引号 执行人 审计结论： 审计说明 工程物资审定表 合计 合计 期末余额 工程物资实质性程序 计划实施的实质性程序 工程物资明细表 工程物资检查情况表 项目名称 期末 未审数 帐项调整 重分类调整 期末 审定数 上期末 审定数 借方 贷方 索 引 号： 名称及规格 计量单位 数量 单价 减值准备 账面价值 备注 合计 项目 财务报表认定 存在 完整性 权利和 义务 计价和 分摊 列报 注：１．结果取自风险评估工作底稿。 　　２．结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 　　３．计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 记账日期 凭证编号 业务内容 对应科目 金额 4、是否记录于恰当的会计期间；5、……………………………………………………………… 审计说明： 索 引 号：ZQ 索 引 号： 取底稿信息(ZQ,索引号) 单位名称： 取被审计单位信息(被审单位名称) 编制人： 取底稿信息(ZQ,编制人) 编制日期： 取底稿信息(ZQ,编制日期) 截止日期： 取项目信息(截止日期) 复核人： 取底稿信息(ZQ,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(ZQ,一级复核日期) 编制人： 取底稿信息(,编制人) 编制日期： 取底稿信息(,编制日期) 截止日期： 取项目信息(审计区间至) 复核人： 取底稿信息(,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(,一级复核日期) 期初余额 审计调整数 本期审定数 期初数－调整事项： 摘要说明 科目编号 科目名称 借方 贷方 调整员 期末余额 未审数 期末数－调整事项： 工程物资调整分录汇总 索引号： 取底稿信息(4,表内索引号) 索引号：ZQ-4 取项目数(工程物资,项目期初,0,本位币) 取项目数(工程物资,期初总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 工程物资 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 工程物资 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 工程物资 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 工程物资 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 工程物资 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 工程物资 vchdate=0) 取项目数(工程物资,项目期末,0,本位币) 取项目数(工程物资,期末总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 工程物资 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 工程物资 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 工程物资 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 工程物资 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 工程物资 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 工程物资 vchdate=1) 一、审计目标与认定对应关系表 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报