固定资产清理底稿模板.xlsVIP

调整分录汇总 固定资产清理检查情况表 固定资产清理明细表 固定资产清理审定表 固定资产清理计划实施的实质性程序 固定资产清理实质性程序 _formula_ 审定1 审定2 固定资产清理实质性程序 √ A 资产负债表中记录的固定资产清理是存在的。 B 所有应当记录的固定资产清理均已记录。 C 记录的固定资产清理由被审计单位拥有或控制。 D 固定资产清理以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 E 固定资产清理已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 项目 财务报表认定 存在 完整性 权利和 义务 计价和 分摊 列报 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 索引号 执行人 注：１．结果取自风险评估工作底稿。 　　２．结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 　　３．计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 固定资产清理审定表 项目名称 期末 未审数 帐项调整 重分类调整 期末 审定数 上期末 审定数 借方 贷方 审计结论： 固定资产清理明细表 清理原因 批准人 清理费用 清理收入 期末余额 备注 原值 已提折旧 减值准备 净值 ① ② ③ ④=①-②-③ ⑤ ⑥ 审计说明 索 引 号： 固定资产清理计划实施的实质性程序 固定资产清理检查情况表 ⑦=④+⑤-⑥ 合计 固定资产 4、是否记录于恰当的会计期间；5、……………………………………………………………… 审计说明： 取列公式插入(1015, , vchdate, subjectname=固定资产清理,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , typenumber, subjectname=固定资产清理,,,true) 取列公式覆盖(1015, , summary, subjectname=固定资产清理,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , subjectname2, subjectname=固定资产清理,,,TRUE) 取列公式覆盖(1015, , occ, subjectname=固定资产清理,,,TRUE) 索 引 号：ZR ZR-3 索 引 号： 取底稿信息(ZR,索引号) 单位名称： 取被审计单位信息(被审单位名称) 编制人： 取底稿信息(ZR,编制人) 编制日期： 取底稿信息(ZR,编制日期) 截止日期： 取项目信息(截止日期) 复核人： 取底稿信息(ZR,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(ZR,一级复核日期) 编制人： 取底稿信息(,编制人) 编制日期： 取底稿信息(,编制日期) 截止日期： 取项目信息(审计区间至) 复核人： 取底稿信息(,一级复核人) 复核日期： 取底稿信息(,一级复核日期) 取底稿信息(2,表内索引号) 取底稿信息(3,表内索引号) 期初余额 审计调整数 本期审定数 期初数－调整事项： 摘要说明 科目编号 科目名称 借方 贷方 调整员 期末余额 未审数 期末数－调整事项： 固定资产清理调整分录汇总 索引号： 取底稿信息(4,表内索引号) 索引号：ZR-4 取项目数(固定资产清理,项目期初,0,本位币) 取项目数(固定资产清理,期初总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=0) 取项目数(固定资产清理,项目期末,0,本位币) 取项目数(固定资产清理,期末总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 固定资产清理 vchdate=