财务部对项目管理交底.docxVIP

PAGE 1 PAGE 公司项目管理交底书 交底部门： 财务部 交底人： 复核： 分管领导： 接收交底单位及部门： 项目部 财务部 交底接收人： 项目经理： 日期： 交底主要内容：见附件一 附件一 财务会计部项目管理交底资料 为规范新开工项目财务基础工作，更好的服务现场施工生产，公司财务会计部根据本部门管理的实际情况，对项目的管理交底主要内容进行了汇编，请认真贯彻执行。 财务室治安防范工作 1.财务室位置应设置于办公区中心区域，且财务室隔壁、前后应有人居住或办公。 2.财务室应安装防盗门、防盗窗，防盗窗应具备一定的防撬盗能力。 3.财务室应设有保险柜，保险柜应固定在墙上或地上。 4.财务室应设置报警器，报警器应具备手动和自动报警功能。有条件以设置报警、监控一体装置为宜。 5.财务室存有现金、有价证券、贵重物品的，夜间应安排财务人员居住值班。如遇盗抢等突发案件，财务值班人员在确认自身安全后再呼救或报警。 6.财务室保险柜现金存放不得超过5万元。 7.财务室应配备至少两具干粉或二氧化碳灭火器。 二、资金管理 （一）合同保函及保证金 1.项目部在合同履约过程中，应通过策划优先应用各种函证，如履约保函、预付款保函、保修金保函等，尽量避免直接使用保证金，加速资金周转。 2.项目中标签约后，合同约定有质保金的项目，项目部在施工过程后期应努力与业主沟通，进行保函置换现金，争取以缺陷责任保函取代质保金，达到提前回收工程款的目的，缺陷责任保函期满后，应及时回收函证。 3.建立保证金台账，专人管理，明确相关责任人，到期收回。 （二）资金预算 项目部根据 xx五财〔2011〕128号《工程项目财务预算管理办法》实施全面预算管理，以成本预算为基础，编制现金流预算，利用现金流预算约束成本费用支出。 1.项目部经理、书记必须亲自参与项目资金预算的编制，项目总会计师（未设项目总会的项目经理）组织工经部、工程技术部、财务部、物机部、综合办公室等部门编制项目总体资金收支预算、年度资金计划、月份资金计划。 2.项目总体资金收支预算：项目部依据招投标文件、合同书，根据工期质量要求、施工组织，测算人工费支出、材料物资支出、机械使用费支出、责任费用支出、其他工程支出、上交款、社保“五险一金”、归还公司融资款和往来款，编制项目总体资金收支预算，要求项目组建后2个月内完成。 3.年度资金计划：项目部依据项目总体资金收支预算、年度产值计划，按工、料、机、责任费用等支出以及上交、集中资金预测编制，要求项目在每年的元月底以前完成。 4.月份资金计划：项目部根据上月施工计划完成情况、外部劳务队伍收方验工情况、物资采购情况、机械租赁情况，本月施工计划安排工料机支出、责任费用、上交款、社保“五险一金”、归还公司往来款以及业主计量款编制月份计划，要求项目在每月初5日内完成。 5.项目部要结合经济活动分析，定期分析资金计划执行情况，及时修正项目总体资金收支预算、年度资金计划。 （三）银行账户管理 项目部成立后，向公司财务部提出银行开户书面申请，经审批后方可在银行办理开户手续。项目部不得出租出借银行账户，及时办理账户年检等有关手续，账户不需用时应及时销户及注销授权手续，严禁形成久悬银行账户。 （四）资金支付管理 1.备用金管理。1）备用金是指支付给单位内部各有关部门或工作人员用于日常零星开支的款项，主要用途为零星采购、因公出差、日常性的零星开支，其他资金支付必须通过银行办理付款。2）备用金实行额度管理，即职工个人月内单次借款金额原则上不得超过5000元，累计不得超过20000元。对于日常零星开支，公司鼓励职工通过信用卡先付款，报销后还款，以减少备用金占款。3）备用金管理严格执行“先清后借、前账不清，后账不借”制度。职工借支款在办理完相关业务后，应在业务发生后5个工作日内办理报销清账手续。对于无特殊原因逾期未报销的，停止借款人在财务部门的借款权利，直至清账为止，在此期间对工作带来的影响由该借款人负责。备用金季度末须清理完毕，不允许跨期。4）严禁以借支备用金名义，变相支付劳务、材料、机械租赁等不应由备用金列支的款项。 2.外部债务偿付基本原则 1）比例控制原则。对外付款实行比例控制，外部债务的支付应不超过本文规定的控制比例，且不得超过现款上缴完成比例。支付控制比例详见附件《外部债务支付控制比例表》。 2）量入为出原则。项目部要根据业主资金到位状况，合理筹划外部债务支付额度，并严格遵守“两个不准”，即：未完成上缴款的，不允许出现超控制比例支付外部债务；尚存在未归还融资的，不准超控制比例支付外部债务。 3）公平原则。项目部应本着公平、公正、公开的原则，按外部债务类型同比例支付。 根据生产需要，项目部确需超出规定比例的支付外部债务的，必须向