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经营计划和预算模板2002.9.28 - ※※Stern Stewart Co.All rights reserved. No part of this presentation may be reproduced or transmitted in any form or by any means, electronic or mechanical, including photocopying, recording, or any information storage and retrieval system, without the written permission of Stern Stewart Co.版权所有。没有思腾思特管理咨询公司的书面允许，任何公司和个人不得以任何形式翻录、复制、传播、本讲义中的内容。EVA? is a registered trademark of Stern Stewart Co.EVA? 是思腾思特管理咨询公司的注册商标。经营计划和预算的主要内容经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算经营计划和预算模版经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算示意概述经营计划：业务单位： 预算年度：概述：公司年度经营计划应针对下一年度，并作为年度预算的基础。回顾业务单位战略并进行战略转变需求度的诊断，总结去年经验教训，确认本计划年度应采纳的目标。该经营计划应包括以下章节：章节目标A) 公司战略回顾和更新回顾业务单位战略并根据行业发展和竞争对手动态和去年的经验进行战略转变需求度的诊断。B) 本年度经营回顾和经验总结回顾去年业绩与竞争对手间的差距，确认去年未实施的战略目标，总结经验教训，并确认今年的目标。C)下年度经营目标和主要举措总结年度规划的目标并为主要目标给出详细解释。D) 财务预算确认关键经营假设，并做出详细的财务预算。经营计划和预算模版经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算示意战略选择回顾和更新经营计划业务单位： 预算年度：战略选择中的方案变换本模板的目标是评估在战略规划中的可选战略方案。对战略规划中的判断进行简要回顾，如有建议变更，需要说明变更得原因，并提供详细的事实作为依据。战略选择优势劣势主要区别战略A变更后的战略与原战略的主要区别战略B战略C建议的战略变更原来的战略选择描述变更前的战略并提供战略选择的原因描述建议的变更并提供战略变更得原因示意客户市场分布渠道垂直整合程度产品市场战略回顾和更新经营计划业务单位： 预算年度：市场战略的选择变化明确地总结业务单位变更前的战略中关于进入何种市场（如，客户、产品、市场分布、渠道等）的选择，变更的尺度、详细的原因、基于事实的分析等。主要改变和原因客户：渠道：产品：垂直整合程度：市场分布描述目标客户概况并提供选择的原因描述市场分布的概况并提供选择的原因描述选择的渠道并提供选择的原因描述公司提供的产品范围并提供选择的原因描述公司将整合进价值链的相关行业并提供选择的原因示意客户内部/外部参与者竞争者产业链竞争战略回顾和更新经营计划业务单位： 预算年度：竞争战略的选择变化明确地总结业务单位如何在他们先前选择的市场内开展竞争，建议的变更和变更的原因。主要改变和原因客户：竞争者：产业链：内部/外部参与者：概述对于客户的价值所在，明确描述利益和定价。简要地评价该价值定位的可接受性。描述对于其它利益相关者期望得到的关系，如对员工和政府等描述竞争定位，如客户资源方面的竞争优势和优势保持计划。描述期望与每个主要供应商或分销商间的关系，包括对待他们的方式是竞争性的或是合作伙伴性质的示意战略举措的回顾和更新经营计划业务单位： 预算年度：战略举措的选择变化：明确地总结业务单元在价值链中的战略举措是否与战略一致，是否需要更新，并对其中的关键变更和依据做出说明提供价值传达价值选择价值理解价值期望选择目标定义利益/定价设计产品采购生产销售信息促销公关技术分销服务定价广告描述市场选择和如何进行竞争来源复杂性专利流程选择功能物理特征审美品质整合原材料产能地点部分生产组装渠道整合库存仓储运输保修速度受制/独立指明在以上任何一个元素的变更并提供变更的原因经营计划和预算模版经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算示意本年度自身经营回顾和经验总结经营计划业务单位： 预算年度：本年度自身经营回顾和经验总结：对比关键绩效指标及财务表现