《创新创业管理技术》-PPT 项目八课件：如何管钱——管理你的资金.pptxVIP

《创新创业管理技术》第三篇财产管理技术项目八：如何管钱——管理你的资金任务一 精打细算——制定营运资金计划1任务二 开源节流——管理你的资金 提纲2任务三 防患未然——防范财务风险3教学目标 1.了解营运资金及资金计划 2.掌握并运用工具，管理现金流，提高资金利用率 3.学会识别并防范常见的财务风险教学重点及难点 如何如何运用工具制定资金计划，提高资金利用率，并 防范财务风险学习成果制作一份自己项目的运营资金计划，预测所需现金流，并列出资金风险及防范办法。项目技能考核提交资金运营计划一份；资金风险及防范报告一份。任务一 精打细算——制定营运资金计划阅读与思考【阅读引导案例】尹桑的神话【问题思考】 为什么“一起唱”公司如此轻易就陷入了资金链断裂，被迫解散破产的困境？ 尹桑在经营中，对融资资金的管理存在哪些问题？【创业大咖语录】 资金管理有两个目的：生存下去和获得成功。首先是生存，其次是努力保持稳定的收益，最后是获得巨大的增益。 ——艾尔德谈资金管理 有资金而没有知识，越拼搏，失败的可能越高。有知识而没有资金，小小的付出都能有回报。 ——李嘉诚一、营运资金 营运资金（working capital），也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产和流动负债上的资金，具体包括现金、应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。二、营运资金计划 营运资金计划，又称营运资金预算，是对未来一定时期（一般是一年或两年）的营运资金存量和流量所做的预计和规划。 营运资金计划可以将营运资金管理的目标和政策具体化，从而为以后的营运资金管理指明方向，并为营运资金的使用绩效评价提供依据，三、寓于全面预算之中的营运资金计划 全面预算是对企业未来时期内的生产经营活动及其引起的财务活动所作的全面的预计和规划。它是源自国外的一种企业计划管理的工具，具有规划、协调、控制和考核等职能，虽然编制方法多种多样，但是它通常是从销售预算开始，形成一个包括销售预算、生产产量预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、销售及管理公用预算等业务预算，资本支出(投资)预算，现金预算、预计财务报表等财务预算三类十多个具体预算所组成的完整的体系。任务二 开源节流——管理你的资金阅读与思考【阅读引导案例】阿鸿的故事【问题思考】 阿鸿在财务管理上有哪些措施做得很好？ 有没有可以改进的地方？如何改进呢？一、管好你的现金流（一）现金流量 现金流，又称为现金流量和现金流转，由现金和流量两个词组成。（二）经营活动现金流 经营活动现金流应包括所有与经营活动有关的现金流量。（三）如何管理你的现金流 1. 确定最佳库存现金持有量 方法一：现金周转法（1）现金周转期 （2）最佳现金持有量的计算 方法二：因素分析法 方法三：成本分析法表：成本分析法中的三项成本机会成本企业因经营业务的需要而占用一定数量的现金，这种占用是有代价的，这种代价就是它的机会成本，现金持有量越多，机会成本就越大。管理成本企业现金的保管是需要花费一定的人力和物力的，这就构成现金的管理成本，它是一种固定成本，与现金持有量的多少没有明显的比例关系。短缺成本企业因缺少必要的现金而没有能力支付正常的业务开支，而导致企业蒙受损失或为此付出的代价就是现金的短缺成本。表：现金收支法的编写步骤第一步对企业的现金流入量进行预测。企业现金流入的主要形式有收入实现、资产转让、债务增加、债权减少、业主投资等。第二步对企业的现金流出量进行预测。企业现金流出的主要形式有购置存货及长期资产、支付工资等有关费用、上缴利税、支付股利、偿还债务、债权增加等。第三步根据企业预算期的现金结余所要求的最低存量或理想现金余额推算出预算期现金多余的情况或不足的情况，并制定相应的处理方案与财务安排，这个推算公式可以表示为：现金多余或不足=现金流入-现金流出+期初现金余额-现金最低存量二、善于利用财务管理工具【阅读引导案例】阿荣的故事【问题思考】 你认为阿荣第一次创业失败在什么方面呢？ 请举出你知道的财务管理工具。（一）盈利前能力指标计算公式指标解读变现能力 流动比率流动资产/流动负债反映短期偿债能力，合理数据为2，但需要与同行或历史数据比较确定。速动比率（流动资产-存货）/流动负债更准确的反应企业现金偿债能力，合理数据为1，过低表示偿债能力低，过高表明企业资金没有有效利用资产管理 存货周转率销售成本*2/（期初存货余额+期末存货余额）用于找出存货管理中的问题，一般来说，越高表明企业变现能力越强。应收账款周转率销售收入*2/（期初平均应收账+期末平均应收账反映企业债务回收能力，周转率越高，应收账款回收越快，