商业银行现金资产业务经营与管理.pptx

第四章 商业银行现金资产业务经营与管理;第一节 现金资产的构成;在中央银行的存款 一是法定准备金存款 存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。 二是超额准备金存款 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。 狭义的超额准备金是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款（也即在中央银行的清算存款） 目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 人民币超额备付金率____为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。 该指标不得低于2% 库存现金不包含银行内部各部门周转使用的备付金。各项存款不包括财政性存款和委托性存款。 ;★备付金;从1989年开始，中央银行按照各专业银行和其他金融机构的不同情况，分别核定支付准备金占客户存款的比率。除有特殊的情况，在中央银行的存款不得低于这个比率。 中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。 目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 人民币超额备付金率为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。 ;★人民币超额备付金率;存放同业存款 是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。 在途资金（托收中的现金） 指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。由于在途时间较短，收妥后即成为同业存款，因此可视同现金资产。 ;★中央银行基准利率;★存款准备金率的变动;存款准备金率变动情况;★差别存款准备金率制度;;第二节 现金资产管理;★流动性管理的必要性;始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济??危机，使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。 1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。 ;始于2007年的次贷危机对美国金融造成了非常严重的后果。 2008年9月24号，华盛顿互惠银行的倒闭揭开了这场危机的顶点。 华盛顿互惠银行成立于1889年，是全美最大的储蓄银行,但是因为陷入次贷危机的漩涡之中导致其资产飞速贬值。银行经营的失败导致了存款人对其经营能力的质疑。而这种质疑最终以挤兑的方式来发泄。 2008年9月14号之后的10余天内该银行被挤兑167亿美元。25号宣布倒闭后，美国货币市场被挤兑1500亿美元。该银行倒闭前一周，美国公布7000亿救市方案，倒闭后一周，美国国会颁布《2008紧急经济稳定法》。 ;二、现金资产管理的原则 总量适度原则 适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的的机会成本最低时的现金资产数量。（现金资产是无利或微利资产） 适时调节原则 银行要根据业务过程中现金流量的变化及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 多头寸与空头寸 适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。 安全保障原则 库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。 由于库存现金是以现钞的形式存在，必然面临被盗、被抢和清点包装差错及自然灾害损失的风险。 因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。;三、现金资产管理的内容;储蓄业务一般有以下规律。 一是一般在营业过程中客户存取款的概率基本相等 二是在正常情况下，上午取款的平均数一般大于下午。 这个规律告诉我们用当天的现金收入抵用当天的现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时必须保有一定数额的备用金 三是在一般情况下每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。下旬表现为净支出，上中旬表现为净收入 ;2.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 3. 银行所在城市和开设网点的地理位置 4.商业银行内部管理 （二）加强库存现金管理的措施 1．制订科学的考核办法,合理核定各银行库存现金的限额（库存现金需要量的匡算P84-85） 2．采取各种措施，为现金缴存提供便利 3．掌握储蓄现金收支规律 ;4．实现对公现金出纳业务的规范化操作 5．严格库房安全管理 从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全的资产，但库存现金也有其特定的风险，如被盗、被