周期性财务工作与期末结账工作.pptx

? 週期性財務工作與期末結帳工作;壹、週期性財務工作（Periodic Financial Activitives）;1. 自動付款程序;在應收應付中，若有某一筆款項未付，則稱其為open item，若已支付，則為cleared item;肆、過帳期間(Posting Periods) ;過帳期間圖示;?伍、期間結帳(Period Closing) ; 管理性結帳（Managerial Closing） 會計期間之初步結帳。 整個組織之成本分攤。 內部報表之審視與分析。 重新開啟會計期間，以修正及調整會計資料。 財務性結帳 （Financial Closing ） 執行再調整程式以確保業務範圍與利潤中心之帳目平衡。 重新對資產負債表評價，以考慮外匯之波動。 調節FI與CO模組。 執行財務會計之比較分析(如明細帳與總帳之比較分析)。 產生供審視與分析之財務報告。;產生供審視與分析之財務報告;當貨品與發票之到達時間不同，使用的帳戶為 GR/IR(Goods Received/Invoice Received) 貨品先到，則借記存貨，貸記GR/IR；發票先到，則借記GR/IR，貸記應付帳款。 若貨品或發票於期末仍未收到，GR/IR仍有餘額，其期末重新分類方法如下：;貨到發票未到時所做的分錄;發票到貨未到時所做的分錄; MM 完成實體存貨物及物料評價 SD 所有已送出之貨品與發票應過帳 HR 將薪(工)資之資訊傳送到FI模組 FI-AA（資產會計） 將需要提列之折舊、應計之利息與 稅過帳 ;4. 損益計算 ;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。3月-213月-21Sunday, March 7, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。22:29:0322:29:0322:293/7/2021 10:29:03 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。3月-2122:29:0322:29Mar-2107-Mar-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:29:0322:29:0322:29Sunday, March 7, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。3月-213月-2122:29:0322:29:03March 7, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07 三月 202110:29:03 下午22:29:033月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。三月 2110:29 下午3月-2122:29March 7, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/3/7 22:29:0322:29:0307 March 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。10:29:03 下午10:29 下午22:29:033月-21