埃森哲北京移动资本支出预算和预算系统实施项目终期.pptx

北京移动资本支出预算和预算系统实施项目终期汇报2003年4月9日项目完成情况合同要求完成设计实施推广项目工作系统实施b??预算系统的设计、配置数据导入、系统上线用户培训b??b??OpEx滚动预算模版改进滚动预算b??b????项目分类项目申请流程、模版项目评估方法、工具（业务案例）项目负责人培训和培训材料项目评估打分体系项目审批组织设计和流程项目标准假设、标准成本投资项目审批????b???? 部分b??新增能力项目预算模版、流程现有能力维护项目预算模版、流程办公固定资产及软件购置预算模版、流程在建项目预算模版、流程预算汇总与调整预算汇总、调整方法总结CapEx盘子确定方法CapEx滚动预算b??b????b??b???目录预算系统实施资本支出预算框架概览资本支出预算试运行结果汇总资本支出预算试运行所发现的主要问题和解决方案问题和回答第二阶段运营支出预算汇报主要内容一、预算系统Hyperion Pillar 上线固化预算编制逻辑提高预算汇总的准确性便于预算分析和预算调整加强与ＭＩＳ系统的数据整合二、Opex滚动预算运行预算模板变化－简化各部门的工作，避免整合中的错误预算意识变化－汇总部门和业务部门更多从业务角度考虑广告类费用项目的事前、事中和事后控制建立行政管理费标杆三、Opex滚动预算运行分析现有以Excel为基础的预算编制过程中的主要问题由于手工操作的原因，预算作的不够细致，按大项填列的总数无法判断合理性，不能从总体上平衡各部门上交到汇总部门，汇总部门面临大量的工作，这个工程中会出现各种错误，而且难以追踪错误的原因准确性合理性可追溯可细化下发到各个部门后，每个部门的填列方式都不同，不能统一；口径较粗所以比较容易出现漏报的项目手工设计和调整的模版可能出现公式设置的差错、项目的遗漏等，为最后的汇总埋下隐患预算系统实施过程和知识传递系统上线（滚动预算）最终用户培训模板设计系统配置系统需求分析200多兆的文档关键用户培训项目准备项目管理文档预算项目类型维度收入类项目品牌各项成本支出项目成本中心市场类项目支出广告费用项目管理存货类采购采购维度资产类项目投资项目维度资产类项目成本中心预算系统带来的主要变化固化预算编制逻辑提高预算汇总准确性预算科目与报表结构责任组织结构成本分摊方法标准比率各类预算项目的编制方法便于预算分析和调整加强与MIS系统整合预算系统MIS系统Opex滚动预算主要变化－模板规范和简化模板　减少各部门的工作量模板的格式和各部门不需要填写的栏位被保护各部门提供标准每人每月费用系统中已经建立各部门人数模板数量从十几，甚至二十几张减少到最多四张Opex滚动预算主要变化－意识变化汇总部门起到更重要的作用不是简单的汇总者，而是合理优化和整合者汇总部门费用类型涉及部门返修费用代维费用备品备件费用仪器仪表费用网络服务费网络优化中心运行维护中心郊区运营中心传输中心网络部审核、汇总上报需求预算经理市场部营销中心业务发展中心郊区运营中心市场部广告类费用项目存货类采购非存货类采购备品备件各职能部门各执行中心行政物流中心Opex滚动预算主要变化－意识变化业务部门更多从业务的角度考虑预算合理性Opex滚动预算主要变化－广告类费用项目事前、事中和事后控制预算系统数据导入ＭＩＳ系统输入ＭＩＳ系统事前控制输出ＭＩＳ系统中的实际值与预算系统数字比较事中控制事后控制Opex滚动预算主要变化－行政管理费用建立标杆每人每月/元2002年各部门水平标杆业务招待费标杆Opex滚动预算运行分析－各期间分析滚动预算帮助各部门根据实际发生情况进行合理调整今后的业务2003年第一季度市场类项目费用减少 (-)5845.285862.28网内网间结算支出减少 (-)销售佣金减少 (-)2003年第二季度市场类项目费用增加 (+)网内网间结算支出减少 (-)销售佣金增加 (+)2003年第三季度市场类项目费用减少 (-)网内网间结算支出减少 (-)销售佣金增加 (+)2003年第四季度市场类项目费用减少 (-)滚动预算＝１月和２月实际值＋３月份年度预算值＋下三个季度值网内网间结算支出减少 (-)本次滚动预算的假设前提是用户数预测、业务量预测、收入预测以及投资计划没有较大变化销售佣金增加 (+)Opex滚动预算运行分析－各报表项目分析目录预算系统实施资本支出预算框架概览资本支出预算试运行结果汇总资本支出预算试运行所发现的主要问题和解决方案问题和回答项目A（续建）项目B项目C项目D项目E项目F新的预算所带来的变化－延长项目预测时间（未来18个月）和采用按季度滚动预算，加强计划性和灵活应对市场的变化能力第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年18个月预算时长内准备开始的所有项目1年业务规划3年滚动规划项目计划时间（项目生命周期）Opex滚动预算18个月时长按季度Cap