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日常资金、费用借资管理制度 1 日常资金、费用借资管理制度 财务部门要加强对资产、 资金及费用开支的管理， 防止损失， 杜绝浪费，良好运用，提高效益。 一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只 供本单位经营业务收支结算使用， 严禁出借帐户供外单位或个人 使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 二、银行帐户印鉴的使用 .所有公司用章统一由财务会计人 员保管，支票与电汇凭证由出纳人员保管。 签发支票、 电汇凭证、 发票等盖章须由财务人员监督使用。 印鉴保管人临时出差时由其 委托他人代管。 业务人员外出需用四章办理相关业务使用时， 需先向领导请 示，经领导批准后，到财务办理相关登记手续。 三、严格资金使用审批手续。 公司人员使用资金时需先填制 请款单（以标准格式为准） ，写明请款人、请款理由、请款金额 , 由公司总经理及董事长审批 , 财务主管审核后，出纳员方可付 款。 请示流程：借款人申请—总经理同意—董事长批准—财务人 员复合—出纳人员办理相应借资手续 . 借款单分为以下几类： 1）招待费：招待人员需写出招待说明及提报所需大致 金额 2）差旅费：出差人员应写出差旅说明及提报所需大致 金额 3）日常公司费用：电话费、水电费、日用杂品费需写出说 明及提报所需大致金额 以上均按照各自所属部门借资并于提前一日进行申请费用。 四、业务人员申请差旅费及招待费用请款时， 要按实际需要 请款，不得超标。