跟单信用证结算方式实训分析.pptx

第五章 跟单信用证结算方式;一、跟单信用证（Letter of Credit，L/C）定义 含义： 按国际商会《UCP500》的解释，跟单信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 按国际商会《UCP600》的解释，“Credit means any arrangement, however named of described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”（一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。）; 信用证：银行（开证行）应开征申请人（进口商）??要求向受益人（出口商）开立的，承诺在一定时期内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 2 特点 （1）、银行信用 （2）、自足文件，独立于合同 （3）、单据买卖 ;1、开证申请人（Applicant），也叫开证人（Opener）：一般为进口商，如果是银行主动开证，则无开证申请人。 2、开证银行（Opening Bank，Issuing Bank）：接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，一般在进口商所在地。 3、通知银行（Advising Bank，Notifying Bank）：接受开证行的委托，将信用证转交出口商的银行，只鉴别信用证的表面真实性，一般在出口商所在地。 4、受益人（Beneficiary）：信用证上指定的有权使用该证的人，即出口商。;;5、议付银行（Negotiating Bank）：根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行，可以指定，也可以非指定，由信用证条款决定。议付行的付款有追索权。 6、付款银行（Paying Bank）：一般是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。 7、保兑银行（Confirming Bank）：根据开证行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行对信用证独立负责。;有关信用证的国际惯例: 国际商会《跟单信用证统一惯例》 《UCP500号》《UCP600号》;UCP600相对UCP500的实质变更： 1、条款结构和措辞上更加明确、简洁 2、明确重要的新定义（如审单的合理时间） 3、UCP600增加的条款 （1）增加了实务操作性条款 （2）建立了“单据必须满足其功能”的标准 （3）明确了“沉默不等于接受”;三、跟单信用证的作用;1、对信用证本身的说明：信用证号码、种类、性质、开证日期、有效期和有效地点、交单期、金额、当事人的名称、地址等 2、对汇票的说明：如使用汇票，要明确汇票条款 3、对装运货物的说明：名称、规格、数量、单价、包装及唛头等，与合同规定一致 4、对运输事项的说明：装运港（地）、目的港（地）、装运期限、分批装运、转运等 5、对单据的要求：单据的种类、份数等;6、其他事项 开证行对议付行的指示 开证行保证付款的责任文句 开证行的名称和地址 其他特殊条款;;;;第二节 信用证的流转程序 （一）出口押汇（买单结汇，议付）;一、进口商申请开立信用证（填写开证申请书）（Application for Credit）;二、进口方银行（开证行开立信用证）（Issuance of Credit）;三、出口方银行通知（或转递）信用证（Advice of Credit）;;害人不浅的软条款;7月5日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告日方“货已装船，但无授权书。” 7月8日，日方：授权书办理需要时间，将信用证结算改为托收，并采用“D/A 30DAYS”。 因货随船已起航两天，东方公司只得同意该修改。 8月21日，代收行：7月21日日方承兑，但8月20日收款时拒付，其理由是：“产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。” ;东方公司立即重寄产地证及发票，但日本仍不付款。 后经第三方调解，东方公司降价20％ 这是一起典型的买方利用信用证软条款设陷阱，卖方因审证失误，中了对方的圈套，造成不必要的经济损失。 ;五、出口方银行议付信用证（Negotiation of Credit）;（一）跟单信用证（Documentary Credit）和光票信用证（Clean Credit） （二）不可撤销信用证（Irrevocable L/C）和可撤销信用证（Revocable L/C） （三）保兑信用证（Confirmed L/C）和不保兑信用证（Unconfirmed L/C）;一般需要保兑的信用证主要有以下几种情况： 1、信用证金额超过了开证行的支付能力 2、开证行所在