出纳岗位人员财经纪律教育培训.pptx

;一、怎样认识出纳岗位？;一、怎样认识出纳岗位？;一、怎样认识出纳岗位？;纳;一、怎样认识出纳岗位？;监督职能：对公司的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。作为公司资金支付的最后一道把关者，需对每一笔付款单据进行认真审核，确保每一笔支出手续齐全、签字完备、合乎流程。 ;一、怎样认识出纳岗位？;一、怎样认识出纳岗位？; 充分体现了出纳岗位的重要性和关键性，既是落实中央巡视整改的外在要求，更是加强集团财务基础管理、确??财务运行稳健安全的内在需要！;二、怎样做好出纳工作？;总体要求;1.遵纪守法： （1）牢固树立规矩意识：要严格遵守国家财经法律法规，严格按照公司的规章制度办事。 （2）牢固树立红线意识：要心存敬畏之心，时刻保持高度的敏感性，善于对号入座，凡是多想想规定是什么，后果多严重。;2.坚持原则： 不仅要经得起诱惑，更要顶得住压力，不能碍于情面、迫于压力而不讲原则进行违规操作，更不能与相关违纪违法人员同流合污、沆瀣一气。 ;3.尽职履责： 严格按照出纳岗位的工作流程规范操作，严格审核、严格把关，多一点耐心、多一点细心，切不可流于形式、敷衍了事。;4. 加强学习： （1）加强对国家财经法律法规、公司规章制度和工作流程的学习，做到烂熟于心。 （2）深入学习公司运营管理和业务模式，对主要客户要有所了解，能准确掌握资金收付审核的关键点，工作起来更加得心应手。 （3）加强对新业务模式的前瞻性学习，跟上公司业务发展的步伐，不断掌握新规律、新知识、新技能，提高工作水平。;关键环节;（3）现金收付无误后，应在凭证上加盖个人名章或现金收付讫章。 （4）每日收取的现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应于次一个工作日送存银行，且公司不得将收取的现金用于资金支付。 （5）严禁以白条、票据、债券等充抵库存现金，且公司内部之间不得互借现金。 （6）办理资金支付时，需严格审核每一笔付款单据，确保每一笔支出手续齐全、签字完备、合乎流程。;2.银行账户管理： 银行账户维护方面主要包括银行账户的开立、变更、使用及撤销。集团本年也下发了《通用技术集团银行账户管理办法》，请大家参照执行，简要的说几点需要注意的地方： （1）集团公司对账户开立审批实行分级分类管理。二级公司开立基本结算账户、一般结算账户和外币结算账户需报集团公司审批，开立保证金账户及其他专用账户由其自行审批。纳入集团公司重点监管范围的三级公司开立账户参照二级公司规定执行。其他三级及以下公司开立账户统一由二级公司负责审批，不得逐级授权。 ;（2）公司不得私开银行账户，不得擅自改变账户用途，不得出租、出借、转让账户，严禁以个人名义存放公司资金，严禁多头开户和资金账外循环。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。 （3）公司因业务需要开立的临时性一般结算账户，应专户专用，在业务执行完毕后及时予以撤销。无保留价值的多余、长期闲置账户（原则上为最近一年内没有发生业务）应及时清理关闭。 ;（4）公司因兼并、重组、破产清算等导致不再独立存在的，应及时清理关闭其银行账户。 （5）应及时与银行核对收支情况，随时掌握公司银行存款余额，不准签发空头支票，避免因余额不足影响业务付款。 ;3.实物管理： 实物管理主要包括对现金、印章、空白支票及收据、各种有价证券(如国库券、债券、股票等)、岗位相关会计资料的管理。强调一下需要注意的几个地方： （1）不得由同一人保管空白票据和印章，不得由一人保管支付所需的全部印章。 （2）现金、印章、有价证券、空白票据等重要实物要存放在保险柜中保管，确保存放安全。在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例，因此，希望大家高度重视，认真做好票据登记工作，在票据使用登记表上如实登记票据号码、用途、金额、出票日期、领用人等，并由领用人员签名。;（3）在收到业务部门和外部单位交来的银行结算票据时，应及时进行真伪验证和办理接收手续，并按期交存银行。 （4）不得开具印章齐全的空白支票；不得开具没有收款单位且没有限额的支票；不得开具远期支票。 （5）因填写、开具失误或其他原因导致作废的票据，应加盖“作废”戳记或书写“作废”字样后与存根一并归档保存，不得随意处置或销毁。 （6）应每月至少一次对票据进行盘点、编制票据盘点表，确保账实相符。;三、哪些“红线”不能碰？;“大权独揽”;三、哪些“红线”不能碰？;张伟贪污、挪用公款案： 2009年3月至2013年8月，张伟利用担任中国新兴保信建设总公司一公司太阳城项目、集宁项目财务出纳员，借负责工程款收支、保管财务手续等职务便利，将4000余万元工程款转入个人账户，用于购买股票。;可悲：深陷囵圄，给家庭带来严重打击。;