地产公司核算会计管理规定.docxVIP

地产公司核算会计管理规 This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th. 2012. 1.目的 规范会计核算程序，准确、及时反映公司的财务状况和经营 成果。 2.适用范围2. 1.适用于本公司财务会计核算活动。3.定义 2. 适用范围 2. 1. 适用于本公司财务会计核算活动。 3. 定义 会计核算：以货币为主要计量单位，以凭证为依据，采用专门 的技术方法，对一定主体的经济活动进行全面、综合、连 1:1接、系统的核算与监督，并向有关方面提供会计信息的一种 1:1 经济管理活动。 职责 1.根据审核无误的原始单据编制及录入记帐凭证。 定期将会计帐薄记录的有关数据盘点库存现金、核对银行帐 薄、银行对帐单。 编制及报送各政府机关部门报表。 编制帐务余额表、费用分析表和业务招待费分析表等。 3.审核月度员工工资表。 5.4.定期整理及装钉凭证，对财务档案室资料分类，保管会计凭 证、会计帐薄，会计报表和其他会计资料。 5.完成税务机关和其他部门日常下达任务并提供准确的数据。 作业内容 6.1 .核算会计类型 6. 1. 1. 审核合法的原始单据 6. 1.2. 编制会计记帐凭证 6. 1. 3. 编制各项财务报表 6. 1.4. 及时报送各项报表 6. 1. 5. 整理及装钉会计资料 6.2 .核算要求 6. 2. 1. 日常工作：对支出工程款和报销支出单据进行审核，在 审核的环节中，找问题、漏洞，对于不合理的单据给予退回 并向报销人解释需要纠正的地方，要求报销人及时更正错 误，为会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性做好前 提工作。 6. 2. 2. 按照规定设置和使用会计科目，设置帐薄，及时提供合 法、 真实、准确，完整的会计信息。 6. 2. 3. 以公司财务管理办法为原则，以实际发生的经济业务为 依据，按照规定的会计处理方法对各项经济业务进行核算, 保证会计指标的口径一致，相互查核对比。 6. 2. 4. 根据审核无误的原始单据录入用友软件系统，编制《记 帐凭证》，并生成《会计报表》，做到数字真实，计算准 确，内容完整，编制及时。 2. 5. 根据审核无误的财务资料或其他外部数据源，编制税务 报表、统计报表、财政报表、外经报表等政府机关要求提供 的数据资料。 2. 6. 每月末根据《会计记帐帐薄》记录的有关数据盘点库存 现金及债权、债务等核对，保证帐证相符、帐帐相符。 6. 2. 7. 及时报送公司对内、外的各项报表，具体包括每月末了 10日前向财务经理提供份财务会计报告、每月末了 12日前网 上报送财经报表及外经办手工报表、每月末了 26日前报送统 计报表、每月末了 15日网上报送地税报表及每季度末了 15 日内报送企业所得税季度报表、年度末了5个月内完成汇算 清缴工作等。 6. 2. 8. 遵守财经经律，对记载不准确、不完整的原始凭证，予 以退回，要求更正、补充；对不真实、不合法的原始凭证不 予办理。 6. 2. 9. 定时整理、归集、打印和保管档案室财务资料，对借出 和归还的会计资料进行档案领取资料登记手续。 2.10.保守公司的商业秘密，不能私自向外提供或者泄露公司财 务信息。 6.2.11.服从领导，及时、准确，全面完成上级交给的其他任务。 审核员职责 审核员对核算会计编制的记账凭证要素、附件内容（适用会 计科目、摘要、数据等）进行认真复核，确认无误后加盖审 核标志章方可结转账目编制报表。 每月审核财务报表、税收申报表及对外单位报表，确认无误 后签字方可对内、对外报送报表。 及时抽查记账凭证的装订、报表的报送工作。 7.4.督导会计人员定时与各往来单位核对账目。 相关文件 根据会计法规和税法执行。 相关记录 《会计记帐凭证》按国家有关财经法规规定打印、归档、保 管。 《会计记帐帐薄》按国家有关财经法规规定打印、归档、保 管。 9. 3.《会计财务报表和统计报表》按行政机关单位规定