第6章国际结算与融资管理.pptx

第6章 国际结算与融资管理;6.1 国际贸易结算;6.1.1 国际贸易结算工具;1.汇票 《英国票据法》对汇票的定义是： “汇票是由一个人向另一人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件书面支付命令。” 汇票的形式和内容是要式的。 汇票可以经背书转让，也可在未到期时申请贴现。 ;汇票;背书;汇票业务处理所需的几个环节 出票 提示 承兑 付款 背书 拒付 追索 贴现 ;（1）出票 出票是出票人签发汇票并交付给收款人的行为。包括制作汇票、签字和交付汇票。 （2）提示 持票人向付款人出示汇票要求承兑或付款的行为，提示包括付款提示和承兑提示。 （3）承兑 承兑是远期汇票的付款人在汇票上签名确认，承诺于汇票到期时付款的行为。付款人变为承兑人。 （4）付款 付款是指即期汇票的付款人在接到持票人付款提示时，或远期汇票承兑人在汇票到期时，履行付款义务的行为。;（5）背书 持票人在汇票背面签字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。背书是把票据的权力转让给他人的行为，是记名汇票转让时的必要手续。前手对后手负有被承兑或付款责任。 （6）拒付 在汇票提示付款和提示承兑时，付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为。 （7）追索 汇票遭到拒付后，持票人有追索权，即有权向其前手(背书人、出票人)要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。 （8）贴现 承兑后的汇票，在尚未到期时，由银行或贴现公司提前兑现的行为。 ;案例分析—流程;2.支票;3.本票;4.票据的使用;6.1.2 国际贸易结算方式;（1）电汇（T/T） 电汇是指汇出行应汇款人的申请，采用（环球银行间金融电讯网络）等电讯手段将电汇付款委托书给汇入行，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是安全、迅速、银行部占用资金，但费用较高。 是目前最普遍使用的汇款方式。 （2）信汇(M/T) 信汇是汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄通知国外分行或代理行支付资金的付款??式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 （3）票汇(D/D)　　 票汇是指汇出行应汇款人的申请，开立以其国外分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 ;汇付方式的优缺点 手续简便、费用低 基于商业信用，收款与收货都面临风险 对预先汇付货款的进口商以及货到付款的出口商，负担较重。;;①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 ;2. 托收;跟单托收又分为付款交单和承兑交单 （1）付款交单（D/P） 代收行在进口商付清货款后方能将单据交付进口商的方式。包括即期付款交单和远期付款交单。 （2）承兑交单(D/A) 代收行凭进口商对于远期汇票的承兑即可将单据交付进口商的方式。 （3）承兑交单、即期付款交单和远期付款交单的比较 P161;21;22;托收与汇付比较;3.信用证;信用证特点;（2）信用证流程图;（3）信用证内容 ;（4）信用证结算优缺点;②信用证方式的缺点：;（5）国际贸易结算方式的选择 汇付、托收、信用证三种结算方式的对比。P166;31;6.2 国际贸易融资;6.2.1 对外贸易短期融资;（3）银行对出口商的融资 ①银行对有关工业垄断组织提供无抵押贷款 ②出口商为了采购出口商品，以国内货物抵押贷款 ③装船前信贷 ④内地商人发运出口货物后，委托银行向出口商代收货款 ⑤出口商将货物装运出口，向银行申请在途货物抵押贷款;2.对进口商的融资;6.2.2 保理业务;1.保理业务的程序;2.保理业务的内容与特点;4.保理业务的作用;4.保理业务的作用;6.2.3 对外贸易中长期融资 ;1. 卖方信贷;2.买方信贷;3. 福费廷;（1）福费廷的程序与做法;（2）福费廷与一般贴现的区别 银行没有追索权 涉及的票据多与出口大型设备、成套设备相联系 必须有一流银行的担保 业务复杂，费用负担高 ;（3）福费廷与保理业务的区别 在较大的企业间进行，成交金额大，付款期限长 银行必须担保 进出口商必须事先协商一致 业务内容比较单一;（4）福费廷对出口商与进口商的作用 对出口商 无追索权卖出票据，及时获得资金