关于运费的审计报告.docx

集团文件版本号：(M928?T898?M248?WU2669?I2896?DQ586?M 1988) 关于运费的审计报告 根据公司安排和申计计划，2015年11月25号起对**公司运费发生情况进行申 计，目的一是运费发生的合理性、真实性：二是运输合同及运输协议价格的执行情 况。采用询问、对比、核查等方式方法。 一、合同签订情况： 通过了解商务部负责物流运输的人员，目前参与运输的大小物流公司约有14家以 上，有合同及协议的约6家物流公司，主要是中铁快运、富华运输、顺风速运、申通 快递、华兴物流、济南隆鑫物流公司。具体签订情况如下： 与中铁快运签订的《合同客户运输服务合同》，并附有货物运输价格表。合同签约 时间为2010年1月1 口，合同有效期限为2010年1月1 口至2010年12月31日。 签订人为商务部主任经理。双方签订了有效合同并按此执行。 其他物流公司：货物运输合同均为2008年签订，如富华物流公司合同签订时间为 2008年9月15门，合同有效期限为一年，附有富华快运价格表。 申通快递签订的是《信誉记账协议》，签订时间2008年10月10日，合同有效期限为 一年，附有报价表。 顺丰速运签订的是《月度结算协议》，时间是2008年10月17门，附有统一的价格快 件表。签订代表人为商务部负责发货的人员。 华兴物流公司只是向公司提供了运往各地的报价单。签订时间为2007年5月25号。 济南隆鑫物流也是提供发往各地的运价表。 其他物流公司如华宇物流公司、佳吉物流公司、长宏物流、天天物流、长通物流等物 流公司没有相关的合同及协议。 目前这种合同已过期或无合同的状况，一是不便衡量运费标准；二是如果发纠纷难以 赔付；三是原来的运费标准是否己改动。 二、运费发生的真实性核查： 为核实每笔运费发生的真实性，对相应运单进行了抽查，对照焊机（借）订货 单、销售发货单、运输单据，将发货名称，发货件数、重量、发货方式进行了核 对。核对情况如下： 1、 经实际查询，发货运输方式一般是根据客户的要求进行选择物流公司，多数釆 用中铁运输。中铁运输的运输单据一般和货物销售发货单附在焊机（借）订单 后面，焊机借订单上填有所发货物的件数，发货重量、发货日期等，和运输单 据上的货物件数、重量进行核对，如BH号1008592,运输日期是2010年8月 26号，到站昆明，发货件数共计16件，货物重量为1028KG,釆用中铁运输方 式，共分为10张运输单据，十张运单上重量合计数与总重量相符，参照相应里 程对应的单价，对运费金额进行复核，复核一致并相符。 另外在复核过程中我们发现中铁起步价1-7月份为22元，8月份至现在 改为21元，另外通过了解商务人员在9月29号至10月8号期间，实际4天 发货时间里，由于铁路计价系统出现错误，导致运输单价计价错误，起步价由 原来的21元升至为41元，如货运单号51799、51798、51815 51818等运单 号。商务人员在录单过程中发现这一错误并及时通知中铁快运部门，引起中铁 部门的注意，并修正了系统计价，将10月份多收的1500多元在11月份开票 中做了冲减。为公司挽回了损失。 2、 还有海宏物流如焊机借订单号100600b发货方式方法发往天津办事处，电焊 机3台，发往天津的差不多都采用海宏物流，没有相关协议，销售发货单后面 未付发运单。只把发货单号标注在焊机借订单上。又针对标注的运输单号核对 了原始发运单据。经査存在并相符。 3、 4、 5、 BH号1006270采用隆鑫物流发货方式，也是一种新的物流公司，件数98件， 无重量标识。 通过抽查以上单据，釆用中铁运输的一般在借订单上标注发货日期，发货件数， 和货物重量，但也有单据没有标注重量，如BH号1006460,借订单上标注口期和时 间，发货件数，但没有相应重量。其他物流发货标注不完全，询问商务机动组人员， 说是有称重，但忘记写了，包装箱了注明了发货件数和重量。 由于我们的运费计价依据主要是货物重量，货物称重的正确性直接影响运费金额的正 确。因此建议商务机动组要认真称重，并标注在焊机（借）订单上。以便复核运费的 正确性。 三、截止审计日，各物流公司运费发生额及单位运价对比如下：（见表） 物流公司 货物重量 （KG） 运费金额（元） 运费单 价（元 /KG） 备注 顺丰速运 798. 30 8511.00 10. 66 申通物流 12142. 00 28432. 00 2. 34 长途车 15275. 80 23050. 00 1.51 隆鑫物流 54755. 00 80605. 00 1.47 中铁运输 568841.50 764454. 90 1.34 多数采用此方式运输 天天物流 8134. 60 10342. 00 1.27 华宇物流 7812. 00 7631. 0