1100047财务管理_ch7营运资金管理_1002.pptx

;第七章　营运资金管理;第一节　营运资金概述;营运资金的特点;营运资金的管理原则;第二节　短期资产管理;现金管理;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Thursday, June 17, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。10:57:3110:57:3110:576/17/2021 10:57:31 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2110:57:3110:57Jun-2117-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。10:57:3110:57:3110:57Thursday, June 17, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2110:57:3110:57:31June 17, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。17 六月 202110:57:31 上午10:57:316月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 2110:57 上午6月-2110:57June 17, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/17 10:57:3110:57:3117 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。10:57:31 上午10:57 上午10:57:316月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;企业持有现金的动机;现金管理的内容;成本分析模型 　机会成本＋短缺成本＝最小值 　此时的现金持有量为最佳现金持有量。 存货模型 　它的基本原理是：将企业现金持有量和有价证券联系起来权衡，即将现金机会成本与现金交易成本进行衡量，以求得两者之和最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。;－－持有现金的机会成本：通常按有价证券的预期收益率计算，其数额与现金持有量成正比 。 －－现金转换成本：即现金与有价证券转换的固定成本，如经纪人佣金、税金及其它管理费用，其数额与转换次数有关 。 　　转换成本总额＝证券变现次数×每次转换成本 ＝全年现金需要量÷最佳现金持有量×每次转换成本 用符号来表示，上式为： 令TC＝最小值，则 见P291例题。;因素分析模型 　根据上年现金占用额和有关因素的变动情况，来确定最佳现金余额的一种方法。 　最佳现金余额＝（上年现金平均占用额－不合理占用额）×（1±预计销售收入变化百分比）;;应收账款管理;应收账款的功能和成本;应收账款政策的制定P297;存货管理;存货的成本;最佳经济订购批量的确定;;第三节　短期负债管理P320;商业信用P327;商业信用的形式;商业信用条件;商业信用成本;商业信用筹资的优缺点;银行短期借款;短期银行借款的优缺点： 　优点：资金来源充足；