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《证券评级业务高级管理人员资质测试》模拟试 一、单选题（每题1 分，共60 题） 1、根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，下列各项中不属于信用评级应当遵循的原 则的是（）。【单选题】[单选题] * A、真实一致原则 B、独立客观原则 C、公平公正原则(正确答案) D、审慎稳健原则 答案解析： 《保险机构债券投资信用评级指引》第六条规定，信用评级应当遵循以下原则: （一）真实一致 原则。评级人员应当核实评级数据和资料的真实性，确保基础数据、指标口径、评级方法、评 定标准的一致性; （二）独立客观原则。评级人员应当独立、客观、公正，不受发债主体及其他 外部因素的不良影响; （三）审慎稳健原则。评级人员应当充分考虑宏观经济、特定行业和发债 主体经营管理可能存在的波动，全面审慎评估发债主体经营和财务状况、债券风险收益状况以 及其他风险。 2、根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，保险机构应当建立健全信用评级管理制度 并及时报（）备案。【单选题】[单选题] * A、中国银监会 B、中国证监会 C、中国保监会(正确答案) D、中国人民银行 答案解析： 《保险机构债券投资信用评级指引》第七条规定，保险机构应当建立健全信用评级管理制度， 及时报中国保监会备案。信用评级管理制度主要包括:（一）信用评级议事规则和程序规定;（二） 信用评级方法细则; （三）信用评级报告准则; （四）评级人员操作规范; （五）尽职调查制度; （六）跟踪评级和复评制度; （七）防火墙制度等避免利益冲突的制度; （八）其他制度。 3、根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，信用评级部门或岗位应当建立（）制度， 分类整理相关原始资料、评级材料、信用评级报告等。【单选题】[单选题] * A、档案保存 B、档案分类 C、档案管理(正确答案) D、档案回收 答案解析： 《保险机构债券投资信用评级指引》第十二条规定，信用评级部门或岗位应当建立档案管理制 度，分类整理相关原始资料、评级材料、信用评级报告等。 4、根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，下列不属于信用评级基本流程的是（）。 【单选题】[单选题] * A、信息收集 B、初步评定 C、跟踪评级 D、评级回访(正确答案) 答案解析： 根据《保险机构债券投资信用评级指引》第十三条的规定，信用评级基本流程，包括信息收集、 调研访谈、初步评定、提交报告、跟踪评级等内容。 5、根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，下列各项中，不属于偿债能力评估中个体 评估的是（）。【单选题】[单选题] * A、发债主体的外部环境 B、发债主体的内部风险管理 C、发债主体的财务实力 D、发债主体的政府支持程度(正确答案) 答案解析： ABC 三项，《保险机构债券投资信用评级指引》第二十二条第二款规定，偿债能力评估包括个体 评估和支持评估。个体评估主要分析发债主体的外部环境、运营因素、内部风险管理和财务实 力。D 项，第二十二条第三款规定，支持评估主要分析发债主体在宏观经济和股东单位中的地位、 股东结构和政府支持程度，评估受评对象需要资金时，获得外部支持的能力。可见，D 项属于支 持评估的内容。 6、根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，保险机构应当按照（）原则，按照不同行 业财务特征和风险状况，建立并调整相关行业财务评估基准，准确反映发债主体的财务状况。 【单选题】[单选题] * A、比例 B、可比(正确答案) C、差异化 D、适当性 答案解析： 《保险机构债券投资信用评级指引》第二十六条规定，保险机构应当按照可比原则，按照不同 行业财务特征和风险状况，建立并调整相关行业财务评估基准，准确反映发债主体的财务状况。 7、根据《一般工商企业主要评级方法》的规定，一般工商企业基本财务指标不包括（）。【单 选题】[单选题] * A、盈利能力 B、资本结构 C、付息水平 D、注册会计师意见(正确答案) 答案解析： 根据《保险机构债券投资信用评级指引》附录《一般工商企业主要评级方法》第二条规定，一 般工商企业基本财务指标，主要包括盈利能力、运营效率、资本结构、现金流状况、流动性、 付息水平等。D 项，属于一般工商企业个体评价要素中有关财务风险主要考察的内容。 8、根据《一般工商企业主要评级方法》的规定，下列各项中不属于一般工商企业盈利能力指标 的是（）。【单选题】[单选题] * A、主营业务利润率 B、销售净利率 C、资产收益率 D、存货周转率(正确答案) 答案解析： 《保险机构债券投