公司财务流程(完美版).pdf

目 录 一、出纳岗工作流程 2 二、销售费用岗工作流程 4 三、管理费用岗工作流程 8 四、固定资产核算岗工作流程 11 五、材料审核岗工作流程 15 六、生产成本核算岗工作流程 19 七、销售核算岗工作流程 23 八、工资福利岗位工作流程 25 九、税务岗工作流程 30 十、内部审计岗工作流程 33 十一、主管岗工作流程 38 1 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、 有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 —— →将收据第②联（或发票联）给交款人 —— →凭记账联登记现金流水账 —— →登记票据传递登记本 —— →将记账联连同票据登记本传相应岗位签 收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注： （1 ）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字 样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2 ）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 —— →检查并督促领款人签名 —— →据记账凭 证金额付款 —— →在原始凭证上加盖“现金付讫 ”图章 —— →登记现金流水账 —— →将记账凭证及时传主 管岗复核 （2 ）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项） —— →在支出证明单上加盖“现金付讫 ”图章 —— →登记现金流水账 —— →登记票据传递登记本 —— →将 支出证明单连同票据传递登记本传 工资福利岗 签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 —— →安全妥善保管现金、准确支付现 金—— →及时盘点现金 —— →下午 3 ：30 视库存现金余额送存银行 注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2 ）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意必威体育官网网址，确保资金安全。 4 、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司 机进账及取回单 —— →整理从银行拿回的回款单据 —— →将第一联与回执粘贴在一起 —— →在微机中编制 2 回款登记表并共享 — →打印 — →将回款登记表连同回款单传销售会计 （2 ）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票 —— →填写进账单 —— →进账 —— →回单 —— →登记票据传递登记 本—— →相关岗位 （3 ）贷款 收到银行贷款上账回单 —— →登记票据传递登记本 —— →传管理费用岗位 2、银付 （1）