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公司财务制度及报销流程专题培训 公司财务制度及报销流程专题培训 公司财务制度及报销流程专题培训 前 言 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 目 录 * 依预算和计划原则 归口管理负责原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 公司所有经济活动都纳入计划、预算进行统筹;按规定的审批程序执行,否则财务部有权予以拒绝。 项目的费用、成本,必须先立项,审核人、批准人要按项目业绩进行费用管理。 凡借用公款者,前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。 依预算和计划原则 归口管理负责原则 即时清结原则 手续完整原则 * 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 目 录 * 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借支单》,注明借 款事由、借款金额 (大小写须完全一致,不得涂改)、注明借款形式(支票或现金) 审批流程 借款人借款 审批流程:部门总监或分管副总审核签字→分管副总签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款:借款凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。 * 审批流程主要是这样的: 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效,是否有预算和计划。 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 正确填写,并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 审批人(总经理或董事长) 财务部门 部门总监及分管副总 经办人 * 审批流程介绍 2 发票相关知识及票据规范 4 目 录 流程举例说明 3 费用报销原则 1 * 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门总监或分管副总、公司总经理审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门总监或分管副总批准,公司总经理审批,财务总监核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门总监或分管副总、公司总经理签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。 出差人员应在回公司后及时办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。 差旅费报销流程 * 差旅费报销标准适用于:离开工作地(本市)以外的地区出差,但不包括公司统一承担费用的集体外出培训、来本部开会或外出开会,这一类出差只报销必需的交通费。 享有交通补贴(或车辆补贴)的人员,不再报销出差的市内交通费用;出差期间,在出差地市内乘坐出租车的,出差人需在报销的每张出租车票背面注明乘车日期(机打发票可以不注明)、起始地、终到地,并逐一签名。 关于住宿费,若由客户因业务需要,统一安排住宿(但费用由公司自行承担),费用超住宿标准的,需书面说明,并经分管副总签字认可,方可报销;费用超标准发生的部分,按公司40%和员工60%的比例承担,对于按标准节省下来的费用,按公司和员工各50%的比例承担。 出差过程中发生的业务招待费,按业务招待费的相关规定单独填单报销。 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的,应扣除招待当天对应的伙食补贴。 非公司职员出差(如随行客户等),若产生差旅费用,无论乘坐何种交通方式,都必须由公司申请部门在OA系统中提交申请,分管副总经理批复同意方可同行;且相关差旅费用由申请部门承担。 差旅费报销流程(续) * 差旅费报销标准 费用及标准 副总以上 总监级 经理级 普通员工 备注 住宿费 一类地区(元/天) 500 400 300 250 二类地区(元/天) 400 300 250 200 三类地区(元/天) 300 250 200 150 交通费 飞机 经济舱 事前报批 火车—非动车 硬卧 硬座 火车—动车/高铁 二等 轮船 二等 三等 汽车 凭票报销 市内交通(元/天) 40 40 40 40 其他 凭票报销 * 公共费用报销流程
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