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第一还款来源分析 第一还款来源分析 第一还款来源分析 第一还款根源剖析 借钱人财务剖析 (1)- 财务简表 财富欠债简表构造和对照 项目 2010 年 01 月 2009 年 2008 年 数值( 万元) % 数值(万元) % 同行业比率 数值( 万元 ) % 同行业比率 报表口径 归并 归并 归并 能否已审计 否 是 是 审计建议 无保存建议 无保存建议 审计事务所名称 福州东祥会计师事务所有限公司 福建百鸿结合会计师事务所 总财富 流动财富 钱币资本 应收帐款 其余应收款 存货 长久投资 固定财富净值 无形财富 流动欠债 短期借钱及一年 内到期的长久借 款 对付单据 对付帐款 长久借钱共计 所有者权益共计 实收资本 未分派利润和盈 余公积 损益表构造和对照 2010  年  01 月  2009 年  2008 年 项目 数值( 万元)  % 数值(万元)  % 同行业比率  数值( 万元 )  % 同行业比率 主营业务收入净 额 主营业务成本 主营业务利润 营业花费 管理花费 财务花费 营业利润 利润总数 净利润 现金流 2010 年 01 月 2009 年 2008 年 项目 数值 (万元 ) 数值 (万元) 数值( 万元) 经营活动现金流 入量 经营活动现金流 出量 经营活动现金流 净额 投资活动现金流 净额 筹资活动现金流 净额 指标 内容 盈余 能力 经营 效率  第一还款根源剖析 借钱人财务剖析（ 2）－财务指标 2009 归并 2008 归并 2007 归并 均匀值 指标名称 行业 行业 行业 公司 公司 公司 公司 行业 中位值 中位值 中位值 主营业务利润率（％） 息税前营业利润率（％） 总财富利润率（％） 净财富利润率（％） 存货周转天数（天） 应收账款周转天数（天） 对付账款周转天数（天） 总财富周转率（％） 盈余现金保障倍数 流动 性和 短期 偿债 能力 长久 偿债 能力  保存现金流与总资本支出比 长久财富合适率（倍） 息税前利润利息保障倍数 流动比率（倍） 速动比率（倍） 财富欠债率（％） 调整后的财富欠债率（％） 总有息债务 / 保存现金流（倍） ( 三) 财务剖析 - 主要财富质量 (3) 币种：人民币 单位 :万 元 单 位 :万元 应收帐款剖析 帐龄剖析 1年(含)以下 1-2 年( 含) 2 年以上 共计 金额(万元 ) % 金额 (万元) % 金额(万元 ) % 金额 (万元 ) % 应收帐款 100 其余应收款 100 大客户名称 金额(万元) % 资本占用 / 改动原由 与本公司关系 应收帐款 1、 2、 3、 1、 袁敏 公司以袁敏名义投资款 第一大股东 其余应收款 2、 成都大邦置业有限公司 来往 业务 3、 福州至勤贸易有限公司 来往 业务 存货剖析 金额 (万元)  %  存货能否正常 产成品 在产品 原资料 共计   100 固定财富剖析 金额 ( 万元 ) % 折旧方法 综合成新率 房子建筑物 机器设施 运输工具 其余 共计 (4) 无形财富剖析 主要内容 入帐价值 ( 万元 ) % 评估方法 共计 100 对外担保和或有欠债剖析 被担保人 担保金额 ( 万元 ) 担保到期日 福建荧鸿投资公司有限公司 福建荧鸿投资 2011年 3月 2011 年 3 月 公司有限公司 福州千帆印刷有限公司 福州千帆印刷有限 2011年 3月 2011 年 3 月 对外担保 公司 福建伊时代信息科技股份有限公司 福建伊 2011年 3月 2011 年 3 月 时代信息科技股份有限公司 共计 / 主要内容 金额(万元) 限期 陈青等 36 位自然人（个人经营性贷款房产抵押 加成担保） 陈青等 36 位自然人（个人经营 其余或有欠债 性贷款房产抵押加成担保） 郑礼广等 7 位自然人（二手房按揭贷款阶段性 担保） 郑礼广等 7 位自然人（二手房按揭贷 款阶段性担保） 陈赛娥等 30 位自然人（二手房按揭贷款阶段性 担保） 陈赛娥等 30 位自然人（二手房按揭 贷款阶段性担保） 曾国威等 7 位自然人（二手房按揭贷款阶段性 担保） 曾国威等 7 位自然人（二手房按揭贷 款阶段性担保） 共计 / 或有欠债总计 / 财富抵押、质押状况应检查公司过去贷款时将哪些财富做了抵押或质押，这些财富的帐面价值和评估价财富 值是多少，包含钱币资本、存货、固定财富、无形财富 抵、 质押 状况 无 对其余数额较大、存在风险或不可以正常运营的财富状况进行说明，如法律手续不全、停产或半停产、设 其余 备严重老化、波及重组的财富等等 异样 财富 状况 无 第一还款根源剖析 借钱人整体评论 借钱人的客户经理模型评级 BBB 客户经理以为合理的借钱人评级结果 BBB 借钱人财务剖