出纳防控措施范文 .docxVIP

全文可编辑word文档 页眉与背景水印可删除 PAGE PAGE 1 出纳防控措施范文  　　1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。 　　2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。 　　3、加强资金管理，一定要做好日记现金账工作，加强库存管理，不得随意挪用现金，认真贯彻执行国家规定的财经制度。 　　4、 按照项目部财务制度规定办理财务收支业务，按照程序审核帐目，做到帐目清，财务明。 　　5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定，重大现金结算及时向领导汇报。 　　出纳岗位涉及的是现金收付、银行结算等具体业务活动、而这些又直接关系到职工个人、企业的经济利益，工作除了差错，将会造成不可挽回的损失。如，公司应支付甲员工工资2500元，因出纳疏忽将款项支付给了另一个和甲员工同名的员工，事后甲员工去银行查询时才发现自己工资并未到账，而此时另一名和甲员工同名的员工已辞职。 　　出纳岗位的风险从业务性质上可以分为两类：票据丢失和工作失误。票据丢失存在比较严重的风险，有关单据管理混乱造成的，也有单据传递丢失造成的，工作失误包括多付或少付款、收受假币、汇款信息出错、内部监控不力等。 　　为防范因出纳工作缺乏监管而造成的风险，结合实际工作中出现的问题，公司应建立并加强制约机制，针对可能出现的风险，提前加以预防，配备必要的工具，避免非人为因素造成的失误和差错。同时出纳人员应有高尚的品德、和素质，保持严肃严谨的工作态度，在源头上杜绝人为主观因素而造成的风险和错误。出纳人员在工作中应遵守如下职业道德： 　　(一) 热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求; 　　(二) 熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，结合时机工作认真监督; 　　(三) 认真按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行出纳工作，保证所提供的信息合法、真实、准确、及时、完整; 　　(四) 办理出纳事物实事求是、客观公正; 　　(五) 熟悉本单位的生产经营和按照内部要求，通过不同业务设置不同的流程，由专人进行审核和监管，逐步完善管理机制。 　　出纳岗位随着公司规模的不断扩大和公司具体业务的延伸，工作内容呈现不断细化的趋势。 　　由于受公司规模、具体业务等因素的影响，公司财务普遍需要“一专多能”式的人才，出纳岗位往往承担了很多非财务会计范围内的工作，以满足公司“成本控制”的管理要求。根据《会计法》的相关规定，出纳在企业是必不可少的，因此在实际工作中，出纳岗位除“不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”外，一般还可以监管固定资产、办公用品等资产的管理。这符合《企业内部控制基本规范》中对不相容职务进行分离控制的基本要求，也培养了出纳岗位的综合处理能力，对该岗位以后的职业发展也有更为广泛的选择空间。 　　随着公司的不断发展，财务部门内部也会分工越来越细，逐步实现专业化，出纳岗位也可按照现金与银行存款、票据与有价证券的办理等工作上的差异进行分工，也可将出纳的工作划分为不同的阶段和步骤进行分工。出纳岗位的工作要随着财务部门的进步而不断进步，熟练使用相关工具，不断提高工作效率，尤其是对资金的管控方面发挥重要的作用，为公司重大经营决策提供更为详实的基础信息。 　　总之，出纳岗位工作是一项富有挑战性、风险性、特殊性和成长行的工作。保持严肃严谨的工作态度，通过对相关知识的培训和学习，使自己成为“一专多能”式人才。为公司内部的财务工作发挥更为重要的作用。 　　岗位工作职责： 　　(1) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 　　(2) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 　　(3) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析; 　　(4) 承办公司领导交办的其他工作。 　　存在的廉政风险点： 　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。 　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。