企业贷款的种类.pptx

第六章 企业贷款;第六章 企业贷款;第一节 企业贷款的种类;流动资金贷款按期限可分为： 1.临时流动资金贷款：3个月以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。 2.短期流动资金贷款：3个月-1年，主要用于企业正常生产经营的中周期性、季节性资金的需要。 3.中期流动资金贷款：1-3年，主要用于企业正常上产经营中经常占用的长期流动性需求。 ;二、固定资产贷款;三、中小企业贷款;四、农业贷款;与工商业贷款相比，其主要特点有： 1.期限较长。农业生产周期长???其资金周转也比工商业慢。因此农业贷款的期限也比工商业贷款期限长。 2.利息较低。农业生产受自然条件影响大，风险也大；同时农业状况对整个国民经济发展有很大影响。 　因此许多国家的政府为求得社会的安定，均实行鼓励和支持农贷低利的政策。农业生产者自己的信用合作社也实行贷款低利的原则，有的还由政府补贴，提供无息贷款。 ;目前企业贷款可分为： 流动资金贷款、固定资产贷款、信用贷款、担保贷款、股票质押贷款、外汇质押贷款、单位定期存单质押贷款、黄金质押贷款、银团贷款、银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方或协议付息票据贴现、有追索权国内保理、出口退税账户托管贷款。 ;第二节 对企业借款理由的分析;附录1：中国建设银行企业信用分级;企业信用等级评定依据如下表所示： ;二、企业借款理由的分析 ;第三节 借款企业的信用分析;影响企业还款能力;一、对借款企业的财务分析;(一)审查借款人的损益表 (p136);（二）审查借款人资产负债表 ;固定资产： 一是企业是否按规定提足了折旧，否则说明固定资产中有虚假成份 二是企业固定资产是否全额保险 三是企业固定资产的变现能力 投资： 一是企业所持有的各种有价证券的合法性、流动性和盈利性 二是有价证券发行人的信用状况;2.负债及资本项目;3.营运效率(p138-139);（4）固定资产周转率=销售净额/固定资产净值 该比率越高，固定资产利用率也越高 （5）资产报酬率=税前净利润/资产总额 表明资产的投资回报情况 （6）权益报酬率=净利润/有形净资产 衡量所有者权益的回报率，评价管理者盈利能力 ;4.杠杆比率(p138-139)(长期偿债能力分析);(3)负债与有形资产净值比率=负债总额/有形净资产 反映企业资本承担债务的能力,该比率越高，表明与企业资本净值相对应的负债越多，企业的偿债压力越重 （4）利息保障倍数=税前净利+利息费用/利息费用 它是衡量企业支付负债利息能力的指标,倍数越大，说明企业支付利息费用的能力越强。因此，债权人要分析利息保障倍数指标，以次来衡量债权的安全程度。 ;5.流动比率（短期偿债能力分析）;(2)速动比率 = 速动资产 / 流动负债 速动资产 = 流动资产 － 存货 考察企业资产迅速变现能力的指标，该比率通常应保持在1以上，即每一单位流动负债至少需要有一个单位的能迅速变现的资产作保证 说明：较高的速动比率若是因为应收账款的拖欠过多，或长期债券的发行所致，则不利于偿还银行债务 (3)现金比率？;二、对借款企业现金流量的分析;现金流量和现金净流量：现金流量指现金的流出量和流入量的总和 库存现金 货币现金 活期存款 现 其他货币性资金 金 现金等价物：期限短、流动性强、易于转换、 价值变动风险小的投资;2.现金流量分析的内容;投资活动产生 流入量：出售证券和固定资产收入、 收回投资 的现金流量 流出量：购买证券和固定资产时的 支出 筹资活动产生 流入量：短、长期贷款、发行股票 债券的现金的收入 的现金流量 流出量：分配股息、偿还贷款等 现金净流量 = 现金流入量 － 现金流出量 ; 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋筹资活动的现金净流量;现金流量分析的重